العقارات الاستثمارية - إرشادات حصيفة ضريبياً
يعني كون المرء حصيفاً ضريبياً عند الاستثمار في العقارات ما يتجاوز مجرّد اتخاذ الخياراتِ الصحيحة للعقارات. إذا استخدمتَ عقارك لكسب دخل في أي وقت، فستترتب عليك التزامات ضريبية وستكون لك استحقاقات.
إن من شأن إتقان حفظ السجلات أن يجعل وقت الإبلاغ عن الضرائب سهلاً
إذ يتوجب عليك الاحتفاظ بالسجلات المناسبة عن الفترة التي تمتلك فيها العقار.
احتفظ بالسجلات الصحيحة لكل مرحلة من رحلتك لضمان تمكنك من المطالبة بكلّ ما تستحقّه.
الشراء
- عقد الشراء
- وثائق نقل الملكية
- وثائق القرض
- تكاليف شراء العقار
- نفقات الاقتراض
التملّك
- إثبات دخل الإيجار المُكتسب
- جميع نفقاتك
- فترات الاستخدام الخاص بك أو بأصدقائك
- الفترات التي يُستخدم فيها العقار كسكن رئيس لك
- وثائق القرض إذا ما قمتَ بإعادة تمويل عقارك
- الجهود لتأجير العقار
- التحسينات الرأسمالية
البيع
- عقد البيع
- وثائق نقل الملكية
- رسوم بيع العقار
- حساب الأرباح أو الخسائر على رأس المال
إرشاداتٌ لحفظ السجلات
- قم بتأسيس نظام سهل الاستخدام لحفظ السجلات، وذلك كأولوية. ويمكن أن يكون ذلك سجلاً رقمياً مثل جدول. أو يمكنك استخدام برنامج احترافي.
- احتفظ بسجلات كلّ معاملة خلال فترة تملّكك للعقار. ويشمل هذا عقود البيع والشراء، بالإضافة إلى وثائق القروض ونقل الملكية.
- قم بمسح نسخٍ عن إيصالاتك ضوئياً، وذلك لتسهيل تخزينها والوصول إليها.
تذكّر بأن الاحتفاظ بإثبات جميع دخلك ونفقاتك وجهودك لتأجير عقارك، يعني بأنك تستطيع المطالبة بكل ما تستحقه.
تجهيز العائد الضريبي
ينبغي على مالكي عقارات الإيجار تذكّر ثلاث خطوات بسيطة عند تجهيز عائدهم الضريبي:
- قم بإدراج كلّ الدخل الذي تتلقاه
ويشمل ذلك الدخلَ من عقود الإيجار قصيرة الأجل (مثل بيت عطلات)، أو مشاركة جزء من بيتك، أو أيّ دخل مرتبط بالإيجار، مثل دفعات التأمين وأموال ودائع تأمين الإيجار التي تحتفظ بها.
- جهّز نفقاتك بالشكل الصحيح
الأهلية - قم بالمطالبة بالنفقات عن الفترة التي كان فيها عقارك مؤجراً فقط، أو عندما كنت تحاول بشكل فاعل وصادق تأجيره.
التوقيت - تجب المطالبة ببعض النفقات على امتداد عدّة سنوات.
القسمة بالتناسب - قم بتقسيم مطالباتك بالتناسب عندما يكون عقارك:
- قد تم تأجيره لجزء من السنة
- قد تم تأجير جزء منه فقط
- قد تم استخدامه من قبلك، أو تم تأجيره بسعر أقل من أسعار السوق.
ويتوجب عليك أيضاً التقسيم بالتناسب بما يتوافق مع نسبة تملّكك.
- احتفظ بالسجلات لإثبات جميع الأمور
ينبغي عليك الاحتفاظ بسجلات كلٍّ من الدخل والنفقات المرتبطة بعقار الإيجار الخاص بك، بالإضافة إلى سجلات البيع والشراء.
بيع عقارك
إذا قمتَ ببيع عقار استثماري، أو بيع سكنك الرئيس الذي قمتَ بتأجيره، فتذكّر التالي:
- قد يتوجب عليك دفع الضريبة على الزيادة في رأس المال، وذلك حتى لو قمتَ بتحويل ملكية العقار إلى اسم شخص آخر.
- إن الأرباح على رأس المال هي الفرق بين الكلفة الأساسية (كلفة التملّك) والعائد على رأس المال (ما تتلقاه عندما تبيع العقار، أو القيمة السوقية عند تحويل ملكية العقار) لديك.
- إذا كانت تكاليف التملّك الخاصة بك أكبر من العوائد على رأس المال، فينبغي إدراج خسارةٍ على رأس المال في عائدك الضريبي، وقد يقلل هذا المبلغُ الأرباح على رأس المال في المستقبل.
- إذا قمتَ بالمطالبة بخصم عن أعمالٍ رأسمالية أو عن اندثارٍ للقيمة في أي سنة دخل، فلا ينبغي لكلفتك الأساسية أن تشمل هذه المبالغ.
- إذا تملّكتّ العقار لأكثر من 12 شهراً وكنتَ مقيماً في أستراليا، فقد تكون مستحِقّاً لخصم مقداره 50٪ على الضريبة على الزيادة في رأس المال.
وبوسعك معرفة المزيد من المعلومات الاستثمارية باللغة الإنجليزية في صندوق أدوات الإبلاغ الضريبي للمستثمرين الخاص بنا.