Show download pdf controls
  • السجلات التي عليك الاحتفاظ بها

    ستتلقى خلال السنة المالية مستندات مهمة لإجراءات الضريبة، مثل ملخصات المدفوعات والإيصالات والفواتير والعقود.

    للحصول على ملخص بهذه المعلومات على هيئة الملصق، راجع صفحة السجلات التي عليك الاحتفاظ بها - ضبط السجل الصحيح

    على هذه الصفحة:

    حفظ السجلات الخاصة بك

    إذا كنت تطالب بخصومات متعلقة بالعمل يجب أن يكون لديك سجلات أو أن تكون قادرًا أن تبين كيف حسبت مطالباتك. عادة ما تكون السجلات عبارة عن إيصالٍ من مورد للسلع أو الخدمات. يجب أن يدرج الإيصال ما يلي:

    • اسم المورد
    • مقدار المبلغ المنفق
    • طبيعة السلع أو الخدمات
    • تاريخ تسديد النفقات
    • تاريخ المستند

    يلزمك الاحتفاظ بها لمدة خمس سنوات من تاريخ تقديم الإقرار الضريبي الخاص بك في حال طلبنا منك إثبات مطالباتك.

    • تشمل السجلات التي عليك الاحتفاظ بها: ملخصات الدفع، بما في ذلك من صاحب العمل ووزارة الخدمات الإنسانية
    • كشوفات حساب من مصرفك والمؤسسات المالية الأخرى التي تبين الفائدة التي حصلت عليها
    • بيانات الأرباح
    • ملخصات من صناديق الاستثمار المدارة
    • إيصالات أو فواتير شراء المعدات أو شراء ومبيعات الأصول
    • إيصالات أو فواتير مطالبات النفقات والإصلاحات
    • العقود
    • سجلات المستأجر والإيجار.

    إذا فاق مجموع مطالبتك المتعلقة بنفقات العمل 300 دولار، فيجب أن يكون لديك دليل مكتوب لإثباتها.

    إذا حصلت على أصول رأسمال - مثل أملاك للاستثمار أو أسهم أو استثمار في صندوق مالي مدار - فابدأ في حفظ السجلات على الفور لأنك قد تضطر إلى دفع ضريبة أرباح رأس المال إذا قمت ببيع الأصول في المستقبل. سيضمن الاحتفاظ بالسجلات من البداية أنك لا تدفع ضريبة أكبر من المستحق.

    إذا كنت تطالب بتكلفة انخفاض قيمة الأصول التي استخدمتها للعمل مثل الحاسوب المحمول. يجب عليك الاحتفاظ لمدة خمس سنوات بعد مطالبتك النهائية بإيصالات الشراء وجدول الاستهلاك، أو تفاصيل كيفية حساب مطالبتك بانخفاض القيمة.قد نطلب منك خلال السنوات الخمس أن ترينا سجلاتك لذا من المهم أن يكون لديك أدلة كافية لدعم مطالباتك. يجب أن

    تكون مستنداتك باللغة الإنجليزية ما لم تتكبد النفقات خارج أستراليا.

    خصوماتي

    السجلات التي تحتفظ بها لا يجب أن تكون ورقية بالضرورة. myDeductions هي أداة لحفظ السجلات تسهل عليك تتبع سجلاتك رقميًا.

    يتم اعتبار السجلات التي يتم استحداثها وتخزينها إلكترونياً كمستندات، ويشمل ذلك صور إيصالاتك.

    يمكن أيضا للتجار المنفردين الذين شؤونهم بسيطة استخدامه للمساعدة في تتبع دخل ونفقات مشروعهم التجاري.

    يمكنك تحميل سجلاتك المكتملة من أداة myDeductions وتعبئة إقرار myTax الضريبي مسبقًا. إذا كنت تستخدم وكيل ضرائب مسجلاً يمكنك إرسال سجلاتك بالبريد الإلكتروني إليه مباشرة.

    تتيح لك أداة myDeductions الاحتفاظ سجلاتك التالية رقميًا في مكان واحد خلال سنة الدخل:

    • جميع نفقات بالعمل (بما في ذلك رحلات السيارات)
    • الفوائد وخصم توزيعات الأرباح
    • الهدايا أو التبرعات
    • تكاليف إدارة الشؤون الضريبية
    • نفقات التاجر المنفرد وإيرادات الأعمال
    • خصومات أخرى.

    شاهد:

    يوضح هذا الفيديو مدى سهولة الاحتفاظ بسجلاتك باستخدام myDeductions.

    الوسائط: [كيف أضيف وأراجع خصوماتي في myTax]
    http://tv.ato.gov.au/ato-tv/media?v=bd1bdiuboi3ynbExternal Link (المدة: 2:53)

    راجع أيضًا:

    استثناءات حفظ السجلات

    هناك استثناءات لحفظ السجلات بغرض تبسيط الأمور - وهي لا تسمح لك بالمطالبة بخصم تلقائي.

    ففي بعض الحالات قد لا تحتاج إلى إيصالات ولكن يجب أن تستطيع إثبات أنفاقك الأموال وكيف قمت بحساب المطالبة.

    إذا لم تتمكن من الحصول على إيصال من أحد الموردين، فلا يزال بإمكانك المطالبة بخصم. يمكن أن تتضمن أدلة النفقات الخاصة بك بيانًات حسابك المصرفي أو بطاقة ائتمان يوضح المبلغ الذي تم سداده ومتى ولمن بالإضافة إلى المستندات الأخرى التي تحدد طبيعة السلع أو الخدمات المقدمة.

    إذا دفعت نقدًا إلى أحد الموردين ولم يكن لديك أي مستندات أخرى لدعم مطالبتك، فلن تتوفر لديك أدلة كافية للمطالبة بالخصم.

    قواعد حفظ السجلات للنفقات المتعلقة بالعمل

    إذا كنت تطالب بخصومات متعلقة بالعمل يجب أن يكون لديك سجلات أو أن تكون قادرًا أن تبين كيف حسبت مطالباتك.

    تنطبق قواعد محددة لحفظ السجلات بالنسبة لنفقات معينة متعلقة بالعمل. تشمل هذه النفقات:

    سجلات نفقات السيارة

    تعتمد السجلات التي تحتاج إلى الاحتفاظ بها على الطريقة التي تستخدمها لحساب مطالبتك.

    إذا كنت تستخدم طريقة حساب السنتات للكيلومترات لن تحتاج إلى إيصالات عن ولكن عليك أن تبين كيفية حسابك للكيلومترات التجارية.

    إذا كنت تستخدم طريقة السجل، فيجب أن تستند مطالبتك إلى النسبة المئوية لاستخدام سيارتك للعمل. يجب عليك أيضًا الاحتفاظ بما يلي:

    • الإيصالات الأصلية لكافة نفقات السيارة الأخرى.
    • تفاصيل عن كيفية حساب مطالبتك بانخفاض قيمة سيارتك، بما في ذلك العمر الفعلي والأسلوب الاستخدام.

    إذا كانت مطالبتك تتعلق بنقل الأدوات والمعدات الضخمة، فستحتاج إلى الاحتفاظ بسجل:

    • جميع معدات العمل المحمولة
    • حجم ووزن جميع معدات العمل
    • ما يثبت أن المعدات المحمولة ضرورية لعملك
    • دليل على عدم توفير صاحب العمل مخزنًا آمنًا في مكان العمل.

    تستمر صلاحية كل دفتر تحتفظ به لخمسة سنوات، إلا أنه في مقدورك بدء دفتر جديد في أي وقت. إذا تغير استخدام سيارتك المتعلق بالعمل يتعين عليك إكمال سجل جديد.

    يمكنك المطالبة بنفقات الوقود والزيت على أساس إيصالاتك الفعلية، أو أن تقوم بتقدير النفقات على أساس قراءات عداد المسافات من بداية وحتى نهاية الفترة التي استخدمتها خلالها السيارة أثناء العام.

    راجع أيضًا:

    سجلات نفقات السفر

    تعتمد السجلات التي عليك الاحتفاظ بها لنفقات السفر المتعلقة بالعمل على:

    • ما إذا كان يتم ذكر بدل السفر الخاص بك في إفادة دخلك من العمل
    • إن كان سفرك داخل أستراليا أو إلى الخارج
    • فترة سفرك ووظيفتك.

    تتضمن سجلات السفر التي يجب الاحتفاظ بها:

    • يوميات السفريات أو خط سيرها، إذا كنت مسافرًا لمدة ست ليال أو أكثر
    • إيصالات عن جميع الوجبات، تذاكر الطيران والسكن ومواقف السيارات ورسوم الطرق السريعة
    • شرح لكيفية ارتباط السفر بالعمل وعدد الليالي التي قضيتها خارج المنزل والموقع.

    إذا تم ذكر بدل السفر الخاص بك في ملخص الدفع أو بيان الدخل وترغب في تقديم مطالبة مقابله، يجب أن يكون لديك دليل مكتوب للمبلغ بأكمله، وليس فقط الفائض على المبلغ المعقول.

    راجع أيضًا:

    سجلات نفقات شراء الملابس وغسلها والتنظيف الجاف

    يجب أن تحتفظ بالإيصالات للمطالبة بنفقات شراء الملابس الخاصة بعملك أو الملابس الواقية أو الزي الموحدة أو المميز.

    للمطالبة بخصم لغسل الملابس الخاصة بالمهنة أو الملابس الواقية أو الزي الموحد الفريد والمميز، يجب عليك الاحتفاظ بتفاصيل عن كيفية حساب مطالبتك.

    إذا كنت تستخدم خدمة التنظيف الجاف للملابس، عليك الاحتفاظ بالإيصالات.

    لا تحتاج إلى الاحتفاظ بالإيصالات إذا كانت المطالبة المتعلقة بغسيل ملابس عملك أقل من 150 دولارًا. ولكن يجب أن تكون قادرًا أن بيان كيف حسبت مطالباتك.

    راجع أيضًا:

    سجلات نفقات الهاتف والإنترنت

    للمطالبة بخصم أكبر من 50 دولارًا، يجب عليك:

    • الاحتفاظ بفواتير هاتفك والإنترنت عن فترة أربعة أسابيع نموذجية في كل سنة دخل
    • تبين كم منها مرتبط بالعمل.

    فقم بتمييز جميع مكالماتك المتعلقة بالعمل في فترة الأسابيع الأربعة النموذجية، ويمكن تطبيق ذلك على الفترة الكاملة.

    إذا كنت تستخدم هاتفك والإنترنت استعمالا خاصًا وللعمل، فستحتاج إلى تحديد جزء نفقاتك المتعلقة بالعمل. يمكنك المطالبة فقط بخصم عن الجزء المتعلق بالعمل.

    إذا كان لديك خطة مرفقة، يمكنك الاحتفاظ بمفكرة تغطي فترة أربعة أسابيع نموذجية توضح عدد المرات التي تستخدم فيها كل من الخدمات للعمل. ثم يمكن تطبيق هذا النمط من العمل على فترة العمل الكاملة.

    لتحديد استخدام الخدمات لعملك يمكنك تسجيل:

    • استخدام الإنترنت - مثل الوقت الذي تقضيه، أو البيانات المستخدمة لأغراض العمل مقارنةً باستخدامك الخاص وتلك الخاصة بجميع أفراد أسرتك
    • استخدام الهاتف - عدد مكالمات العمل التي تم إجراؤها كنسبة مئوية من إجمالي المكالمات أو مقدار الوقت الذي تستغرقه مكالمات العمل كنسبة مئوية من إجمالي مكالماتك.

    راجع أيضًا:

    سجلات نفقات العمل من مكتب في المنزل

    عند المطالبة بتكاليف التشغيل لمكتبك المنزلي (مثل الكهرباء والمعدات المكتبية المنزلية) تعتمد أنواع السجلات التي عليك الاحتفاظ بها على ظروف عملك من المنزل والطريقة التي تستخدمها لحساب مطالبتك.

    إذا كنت تستخدم طريقة السعر الثابت (52 سنتًا في الساعة اعتبارًا من 1 يوليو/تمو 2018)، فإما أن تحتفظ بسجلات لساعاتك الفعلية التي تقضيها في العمل في المنزل للسنة، أو تحتفظ بمفكرة لمدة أربعة أسابيع نموذجية لإظهار النمط المعتاد للعمل في المنزل.

    إذا كنت تطالب بالتكاليف الفعلية التي تكبدتها، فاحتفظ بإيصالاتك للبنود التي ستطالب بها مباشرة (على سبيل المثال، إيصالات القرطاسية أو البيانات الخاصة بالكهرباء والغاز).

    راجع أيضًا:

    سجلات نفقات التعليم الذاتي

    يجب عليك الاحتفاظ بالإيصالات لجميع نفقات التعليم الذاتي، بما في ذلك رسوم الدورات الدراسية والكتب المدرسية والقرطاسية ونفقات السفر.

    يجب أن تكون قادرًا أيضًا على توضيح كيفية ارتباط الدورة بشكل مباشر بعملك في وقت الدراسة.

    إذا كنت تطالب بجزء من الأصول التي انخفضت قيمتها والتي استخدمتها في التعليم الذاتي كجهاز حاسوب محمول مثلا، يجب عليك الاحتفاظ بالإيصالات وجدول الاستهلاك، أو تفاصيل عن كيفية حساب مطالبتك بانخفاض القيمة.

    راجع أيضًا:

    السجلات اللازمة لاستهلاك الأصول

    بعض السلع مثل الحاسوب أو السيارة لها عمر متوقع محدود (عمر فعلي) ويتوقع أن تنخفض قيمتها مع مرور الوقت.

    يجب عليك الاحتفاظ بالإيصالات وتحتاج أيضًا إلى بيان:

    • التاريخ الذي بدأت فيه باستخدام السلعة للمرو الأولى لأغراض متعلقة بالعمل
    • العمر الفعلي للأصل (إلى متى يمكن استخدام الأصل). إذا لم تتبن العمر الفعلي الذي حددناه، فسوف تحتاج إلى إظهار كيفية حسابك له
    • الطريقة المستخدمة لحساب الانخفاض في القيمة
    • كيف حسبت نسبة الاستخدام لأغراض العمل.

    راجع أيضًا:

      Last modified: 15 Aug 2019QC 59900