投资房产：节税小贴士

投资房产时要想节税，不仅仅需要您选择合适的房产。任何时候通过房产赚取收入，都会为您带来纳税义务和应享权利。

正确保留记录可让报税变得更轻松

您需要在房产持有期间保留适当的记录。

为投资房产的每个阶段保留正确的记录，确保您能够申请抵扣所有可抵扣的项目。

购买

• 购房合同
• 产权转让文件
• 贷款文件
• 购买房产时产生的费用
• 借贷费用

持有

• 租金收入证明
• 所有支出
• 您或您的亲友私用的期间
• 房产用作您的主要住所的期间
• 加按揭时的贷款文件
• 出租房产相关文件及证明
• 资本改良支出

出售

• 售房合同
• 产权转让文件
• 出售房产时产生的费用
• 资本增值或亏损计算

记录保存小贴士

• 首先建立一个易于使用的记录保存系统。这可以是电子记录，例如电子表格或专业软件。
• 保留房产持有期间的每一笔交易记录，包括购房和售房合同，以及产权转让和贷款文件。
• 扫描收据副本，以便更轻松地存储和查看。

记住，如果您保留所有收入、支出和出租房产相关文件及证明，您就可以申请抵扣所有可抵扣的项目。

为报税做准备

为报税做准备时，租赁房产的业主应记住3个简单步骤：

1. 包括所有收入

这包括短期租赁收入（例如度假屋）、出租部分房屋的收入，或其他与租赁相关的收入，例如保险赔付和您保留的租房押金。

2. 正确申报支出

资格条件 – 仅申报在出租房产或尝试出租房产期间的支出。

时效 – 有些支出必须在多年内分摊抵扣。

按比例分摊 – 如果您的房产属于以下情况，应按比例分摊抵扣：

• 在一年里的部分时间出租
• 房产只有一部分出租
• 自己使用或以低于市场价格的租金出租。

您还必须根据您的业主权益进行分摊。

3. 保留记录来证明

您应当保留与租赁房产有关的收入和支出记录，以及购买和出售记录。

出售房产

如果您出售租出的投资房产或主要住所，请记住：

• 您可能需要缴纳资本利得税，即使您将房产转入他人名下。
• 资本利得是您的基准成本（拥有成本）与资本收入（出售房产时获得的收入或转让房产时的市场价值）之间的差额。
• 如果拥有成本大于资本收入，则应将资本损失计入您的申报中，该损失金额可能会减少未来的资本利得。
• 如果您在任何收入年度申请扣除原始资本或折旧，基准成本不应包括这些金额。
• 如果您持有房产超过12个月，并且您是澳大利亚居民，您可能有权享受50%的资本利得税折扣。

您可以前往投资者纳税时间工具包，查看更多投资信息（英文）。