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  • 你需要保留的记录

    您需要在递交纳税申报单后,将相关记录保存 五年 (在大多数情况下)。记录可包括报表、付款摘要和收据。在整个财政年度,您会收到各种对于您处理税务十分重要的单据。

    要获取本信息的摘要海报,请参阅 “需要保存的记录”——妥当处理记录(PDF, 894KB)本页中含:

    保留记录的重要性

    保持良好的记录有助于你和你的税务顾问:

    • 为你的收入和支出提供书面证据
    • 准备你的纳税申报
    • 确保你能够申请到你所有的权利
    • 证明你在报税表中提供的信息(如果我们向你询问)
    • 减少税务审计和调整的风险
    • 加强与我们的沟通
    • 解决与你评估或调整有争议的相关问题
    • 避免受罚。

    保持良好的记录可以降低管理你的税务事务的成本。如果你使用税务顾问,你可以减少他们整理和准备你的记录的时间。这将使他们有更多的时间来确保帮你申请应得利益。

    另请参见:

    保留记录的期限

    一般来说,你必须于提交tax return(纳税申报表)之日起至少保留 五年 的相关记录。

    有一些比较特殊的情况。如果你:

    • 要求对折旧资产的 价值下降 进行扣除--从你最后一次提出价值下降折旧要求的日期起,保留五年的记录
    • 获得或处置一项资产--在确定不会发生增值所得税(CGT)事件后的五年内保留记录
    • 与我们有争议--将记录保存到以下两者中较晚的日期      
      • 从你提交报税表之日起的五年内
      • 从争议解决之日起的五年内。
       

    保存记录的格式

    您可以使用纸张或电子格式保留记录。如果你制作纸质或电子副本,它们必须是原件的真实和清晰的副本。

    我们建议你保留所有电子记录的备份。

    除在澳大利亚境外产生的开支外,所有单据必须是英文的。

    如果你要求减免税,你必须有记录显示你是如何计算出你的申请。记录通常为货物或服务提供商的收据。收据必须显示:

    • 供货商名称
    • 开支金额
    • 货物或服务性质
    • 开支日期
    • 单据日期。

    你需要保留的记录的例子

    你需要保存的记录的例子包括:

    • 来自你的雇主和 Services Australia 的收入报表或付款摘要
    • 你的银行和其他金融机构出具的显示你在收入年度内赚取的利息的报表
    • 股息报表
    • 管理的投资基金的汇总表
    • 设备或资产购置和出售的收据或发票
    • 费用报销和维修的收据或发票
    • 合同
    • 租户与租赁记录。

    如果您对工作相关开支的扣减申请总额超过300澳元,您必须有证明自己扣减要求的书面凭据。

    如果您获得资本类资产——如投资性物业、股票或托管基金投资——请立即开始保存记录,因为如您将来出售该资产,您可能需要缴纳资本增值税。从一开始就保存记录将确保您不会缴不必要的税。

    如果你对用于工作的折旧资产的成本进行退税,如笔记本电脑,你必须在最后一次申请后保留五年的记录,包括以下两种情况:

    • 购买收据和折旧表
    • 你如何计算其价值下降并进行申请退税的细节。

    我们可能会在退税要求提出后五年内请您出示记录,您务必有足够的凭据来支持自己的扣减要求。

    另请参见:

    myDeductions 实用记录保留工具

    您保存的记录不必是纸质的。 myDeductions 是一款记录保存工具,让您更轻松地以数字方式跟踪管理自己的记录。

    以电子方式建立并存储的记录可作为单据接受,其中包括收据的照片。

    税务简单的个体经营者也可以用myDeductions来协助跟踪自己的生意收入与支出。

    您可以从 myDeductions 工具上传已完成的记录,并预填myTax纳税申报表。如果您使用注册税务代理人,您可以电子邮件方式直接把您的记录发给他们。

    myDeductions 工具让您能够在收入年度内以电子方式集中保存以下记录:

    • 所有与工作相关的开支(包括驾/乘车外勤费用)
    • 利息和股息扣减
    • 礼物或捐赠
    • 管理税务的成本
    • 个体经营者开支与营业收入
    • 其他抵扣。

    Watch: A quick demonstration of myDeductions

     

    另请参见:

    记录保存例外情况

    允许某些记录保存的例外情况,以让事情变得更简单——这些例外情况不支持你申请自动退税。

    虽然在某些情况下,你可能不需要收据,但是仍然需要能够证明你确实有此支出及所要求退税的计算方式。

    如果你无法从供应商那里获得收据,如果我们认为证据的性质和本身表明你花的钱且该花费有权要求退税,你仍然可以要求减免。你的支出证据可以包括银行或信用卡对账单,显示支付的金额、时间和支付对象,以及其他概述所提供商品或服务性质的文件。

    如果您向供货商支付现金,并且没有其他单据支持自己的退税要求,则您没有足够的凭据支持所提出的要求。

    记录丢失或被损毁

    如果你的记录意外丢失或毁坏,例如在入室盗窃或灾难中,你可能也可以要求扣除某些费用。如果你能做到以下两点中任何一点:

    • 提供一份丢失或毁坏的记录的完整副本
    • 使我们确信你采取了合理的预防措施来防止丢失或毁坏,并且无法合理地获得记录的副本。

    另请参见:

      Last modified: 26 Jul 2021QC 59906