Show download pdf controls
  • 你需要保留的記錄

    您需要在遞交納稅申報單後,將相關記錄保存五年 (在大多數情況下)。記錄可包括報表、付款摘要和收據。在整個財政年度,您會收到各種對於您處理稅務十分重要的單據.

    要獲取本資訊的摘要海報,請參閱“需要保存的記錄”——妥當處理記錄 (PDF, 894KB)This link will download a file

    本頁中含:

    保留記錄的重要性

    保持良好的記錄有助於你和你的稅務顧問:

    • 為你的收入和支出提供書面證據
    • 準備你的納稅申報
    • 確保你能夠申請到你所有的權利
    • 證明你在報稅表中提供的資訊(如果我們向你詢問)
    • 減少稅務審計和調整的風險
    • 加強與我們的溝通
    • 解決與你評估或調整有爭議的相關問題
    • 避免受罰。

    保持良好的記錄可以降低管理你的稅務事務的成本。如果你使用稅務顧問,你可以減少他們整理和準備你的記錄的時間。這將使他們有更多的時間來確保幫你申請應得利益。

    另請參見:

    保留記錄的期限

    一般來說,你必須於提交納稅申報表之日起至少保留五年的相關記錄。

    有一些比較特殊的情況。如果你:

    • 要求對折舊資產的價值下降進行扣除--從你最後一次因價值下降提出折舊要求的日期起,保留五年的記錄
    • 獲得或處置一項資產--在確定不會發生资本增值所得稅(CGT)後的五年內保留記錄。
    • 與我們有爭議--將記錄保存到以下兩者中較晚的日期    
      • 從你提交報稅表之日起的五年內
      • 從爭議解決之日起的五年內。
       

    保存記錄的格式

    您可以用紙張或電子格式保留記錄。如果你製作紙質或電子副本,它們必須是原件的真實和清晰的副本。

    我們建議你保留所有電子記錄的備份。

    除在澳大利亞境外產生的開支外,所有單據必須是英文的。

    如果你要求減免稅,你必須有記錄來顯示你是如何計算出你的申請。記錄通常為貨物或服務提供者的收據。收據必須顯示:

    • 供應商名稱
    • 開支金額
    • 貨物或服務性質
    • 開支日期
    • 單據日期。

    你需要保存的記錄的例子

    你需要保存的記錄的例子包括:

    • 來自你的雇主和 Services Australia 的收入報表或付款摘要
    • 顯示你在收入年度內賺取的利息的銀行以及其他金融機構的報表
    • 股息對賬單
    • 託管投資基金的對賬單
    • 設備或資產購置與出售的收據或發票
    • 費用報銷和維修的收據或發票
    • 合約
    • 租戶與租賃紀錄。

    若您對工作相關開支的扣減要求總額超過300澳元,您必須有證明自己扣減要求的書面憑據。

    若您獲得資本類資產——如投資性物業、股票或托管基金投資——請立即開始保存記錄,因為若您將來出售該資產,您可能需要繳納資本增值稅。從一開始就保存記錄將確保您不會繳不必要的稅。

    如果你對用於工作的折舊資產的成本進行退稅,如筆記本型電腦,你必須在最後一次申請後保留五年的記錄,包括以下兩種情況:

    • 購買收據和折舊表
    • 你如何計算其價值下降並進行申請退稅的細節。

    我們可能會在五年內要求您出示您的記錄,您務必有足夠的憑據來支持自己的扣減要求。

    另請參見:

    myDeductions 實用記錄保留工具

    您保存的記錄不必是紙質的。myDeductions 是一款記錄保存工具,讓您更輕鬆地以數位方式跟蹤管理自己的記錄。

    以電子方式建立並存儲的記錄可作為單據接受,其中包括收據的照片。

    稅務簡單的個體經營者也可以用myDeductions來協助跟蹤自己的生意收入與支出。

    您可以從myDeductions工具上載已完成的記錄,並預填myTax納稅申報表。若您使用註冊稅務代理人,您可以電子郵件方式直接把您的記錄發給他們。

    myDeductions工具讓您能夠在收入年度內以數碼方式集中保存以下記錄:

    • 所有與工作相關的開支(包括駕/乘車外勤費用)
    • 利息和股息扣減
    • 禮物或捐贈
    • 管理稅務的成本
    • 個體經營者開支與營業收入
    • 其他抵扣。

    Watch: A quick demonstration of myDeductions

     

    另請參見:

    記錄保存的例外情況

    允許某些記錄保存的例外情況,以讓事情變得更簡單——這些例外情況不支持自動要求扣減。

    雖然在某些情況下,您可能不需要收據,但是您仍然需要能夠證明您確實有此支出及您所要求退税的計算方式。

    如果你無法從供應商那裡獲得收據,如果我們認為證據的性質和本身表明你花的錢且該花費有權要求退稅,你仍然可以要求減免。您的開支證明可以包括顯示以下資訊的銀行或信用卡對帳單,即所付金額、支付時間與收款者,以及說明所提供貨物或服務性質的其他單據。

    如果您向供應商支付現金,並且沒有其他單據支持自己的退稅要求,則您沒有足夠的憑據支持所提出的要求。

    記錄丟失或被損毀

    如果你的記錄意外丟失或毀壞,例如在入室盜竊或災難中,你可能也可以要求扣除某些費用。如果你能做到以下兩點中任何一點:

    • 提供一份丟失或毀壞的記錄的完整副本
    • 使我們確信你採取了合理的預防措施來防止丟失或毀壞,並且無法合理地獲得記錄的副本。

    另請參見:

      Last modified: 26 Jul 2021QC 59907