澳大利亚税务须知
你可以下载一份《澳大利亚税务须知》(PDF 971 KB)
为什么要纳税
税收是人们和企业向澳大利亚政府支付以获取服务的钱，包括：
- 卫生
- 教育
- 国防
- 公路和铁路
- 社会保障和其他 Centrelink 福利金。
澳大利亚人民享有良好的卫生系统、优质的教育和丰富的小区设施（例如公园和游乐场），这些都是靠税收实现的。
澳大利亚工作许可
外国居民要在澳大利亚工作，必须先得到内政部的许可。内政部可提供有用的信息，包括哪些签证允许澳大利亚工作。
如需澳大利亚工作许可的更多信息，请联系内政部。
下一步：
纳税金额
你要缴纳的税款取决于：
- 是否在税务意义上为澳大利亚居民
- 你的收入
- 如果有税号（TFN）——这是应该告诉自己雇主的个人身份号码。
如果在获得税号之前就开始工作，则可在28天内申领税号并将其交给雇主。如果不这样做，雇主必须按最高的税率从你的工资中扣除税款。
另见：
获取税号
在开始工作之前，我们建议你获取税号，否则你要缴更多的税。我们出于身份识别与记录保存目的向个人、企业和其他组织发放税号。
申请税号
申请税号的方式多样。申请方式取决于你的具体情况。
要了解有关如何申请的更多信息，请转到：
如果你要移民到澳大利亚，或者持有让你能在澳大利亚工作的临时居民签证，则你可以在线申请税号。
要在线申请，请转到：
完成申请时，你需要证明自己身份的文件。
处理你的税号申请最长不超过28天，并会将你的税号寄送到你的地址。
保护自己的税号安全
你的税号伴随你一生，请确保它的安全。即便你改名或地址、换工作、跨州搬迁、定居海外，都保留同一税号。
不要让任何人使用你的税号，即便是朋友或亲戚也不让。让别人使用、赠送或出售税号都是犯罪行为。
仅将你的税号提供给以下机构或人士：
- 于需要讨论自己的税务记录时提供给澳大利亚税务局
- 于开始工作后，提供给你的雇主，但不要在求职申请中提供
- 自己的银行或其他金融机构
- Centrelink
- 自己的注册税务代理人。
- 自己的退休公积金基金。
如果遇税号丢失、失窃或误用等情况，请立即致电1800 467 033 向我们报告。
保护自己的税号与其他个人身份信息的安全有助于防止身份犯罪。身份犯罪是指人们的身份资料被用于犯罪。
诈骗邮件、传真、短信与电话看起来或听起来很有说服力。请注意，如果你不确定是否我们在联系你，请拨打我们的诈骗热线1800 008 540。
另见：
供企业使用的澳大利亚商业号码（ABN）
并非每个人都有权拥有澳大利亚商业号码，或需要澳大利亚商业号码才能在澳大利亚工作。拥有澳大利亚商业号码意味着你：
- 正在经营自己的生意
- 必须自己向我们缴税
- 可能需要自己缴付退休公积金
- 如果自己受伤了，可能没有保险。
另见：
递交纳税申报表
你需要递交纳税申报表，以告诉我们：
- 你从工作、银行账户利息或投资获得的收入金额
- 已扣缴的税款金额，即雇主从你的工资中取出并缴纳给我们的金额
- 你所要求的任何扣减和税务抵销。
作为个人，如果符合以下情况，你必须递交纳税申报表：
- 你在纳税年度（7月1日至6月30日）繳过税
- 你的应税收入（包括 Centrelink 津贴或福利金）超过居民的特定征税节点——请参阅“你是否需要递交报税表？”或者深入了解征税节点，请拨打 13 28 61与我们联系
- 你是外国居民，于纳税年度内在澳大利亚境内赚过1澳元或以上（不包括预扣非居民预扣税的收入）
- 如果你要永久离开澳大利亚或离开澳大利亚超过一个纳税年度，则你也必须填写并递交纳税申报表。
要递交你的纳税申报表，你需要收入报表或付款摘要。
收入报表
如果你的雇主已开始使用“一键式薪酬单（STP）”，你的付款摘要数据将在myGov中称为“收入报表”。这相当于你的付款摘要（有些人可能仍将其称为税单（group certificate））。
对于他们通过STP报告的数据，你的雇主没有义务为你提供年终付款摘要（法律已改变）。你的付款摘要数据现可以用MyGov在线获取。当你的收入报表处于“税务就绪”状态时，我们向myGov收件箱发送通知，以便你填写纳税申报表。如果你使用税务代理人，他们将收到填写你的纳税申报表所需的数据。这一做法仍未改变。
如果你无法访问myGov账户，你可以联系我们，以索取你的收入报表。你可以继续像现在一样递交纳税申报表。
付款摘要
如果你的雇主尚未通过STP报告，则他们仍会向你提供一份付款摘要：
- 于纳税年度结束后两周内（6月30日）
- 你完成工作时。
通过向所有雇主提供你的邮政或电子邮件地址，这有助于确保收到所有的付款摘要。
下一步：
填写并递交你的纳税申报表
使用MyTax在线递交
你可以用MyTax在线递交。这是快速、轻松、安全、稳妥的在线递交方式。
下一步：
使用注册税务代理人递交
你可以使用注册税务代理人准备和递交纳税申报表。你可以找一位注册税务代理人，或通过访问以下Tax Practitioners BoardExternal Link（税务执业人士协会）（外部网站）核查某人是否是注册税务代理人。
与递交相关的额外帮助
如果你在递交自己的纳税申报表方面需要帮助，你或许可使用税务援助计划。
“税务援助”是由经澳大利亚税务局训练和认证的社区义工构成的群体，提供免费且保密的服务来帮助人们用myTax在线填写纳税申报表。于7月至10月在澳大利亚各首府城市和许多偏远地区提供援助。
下一步：
递交时点
如果在准备及递交自己的纳税申报表，你必须在10月31日前递交。如果你是第一次使用某家税务代理人，或者换用了与去年不同的代理人，则你必须于10月31日之前联系他们。
如果不递交纳税申报表和缴纳拖欠的任何税款，则可能需要支付罚款。
工作相关费用
如果你在有助于自己赚取收入的方面有支出，则工作相关费或可从税款中抵扣。你必须能够证明：
- 与赚取收入直接相关的开支
- 开支非私人性质
- 有记录证明自己的支出。
另见：
记录保留
递交纳税申报表时，我们会处理并计算出你缴纳的税款金额是否正确。我们给你发一份评税通知，以让你知道结果。一般来说，你必须于递交纳税申报表之日起至少五年内保留相关记录，比如对应所主张抵扣的收据。
另见：
退休公积金
退休公积金（「Super」）是澳大利亚的退休储蓄制度。这是于你的工作年限内留出的钱，以备退休后之用。
开始一份新工作时，务必了解退休公积金的运作方式，了解你应享的权利及权益。你现在和将来做出的决定会影响你退休后的生活方式。
强制雇主退休公积金缴款是在工资之外的款项。大多数人可以选择将这些缴款存入哪支澳大利亚退休公积金基金。
一般来说，如果你在一个日历月内获付450澳元或以上，则你的雇主必须将你收入的一定比例存入你的退休公积金账户。
另见：