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  • 澳大利亚税务须知

    为什么要纳税

    税收是人们和企业向澳大利亚政府支付以获取服务的钱,包括:

    • 卫生
    • 教育
    • 国防
    • 公路和铁路
    • 社会保障和其他 Centrelink 福利金。

    澳大利亚人民享有良好的卫生系统、优质的教育和丰富的小区设施(例如公园和游乐场),这些都是靠税收实现的。

    澳大利亚工作许可

    外国居民要在澳大利亚工作,必须先得到内政部的许可。内政部可提供有用的信息,包括哪些签证允许澳大利亚工作。

    如需澳大利亚工作许可的更多信息,请联系内政部。

    下一步:

    纳税金额

    你要缴纳的税款取决于:

    • 是否在税务意义上为澳大利亚居民
    • 你的收入
    • 如果有税号(TFN)——这是应该告诉自己雇主的个人身份号码。

    如果在获得税号之前就开始工作,则可在28天内申领税号并将其交给雇主。如果不这样做,雇主必须按最高的税率从你的工资中扣除税款。

    另见:

    获取税号

    在开始工作之前,我们建议你获取税号,否则你要缴更多的税。我们出于身份识别与记录保存目的向个人、企业和其他组织发放税号。

    申请税号

    申请税号的方式多样。申请方式取决于你的具体情况。

    要了解有关如何申请的更多信息,请转到:

    如果你要移民到澳大利亚,或者持有让你能在澳大利亚工作的临时居民签证,则你可以在线申请税号。

    要在线申请,请转到:

    完成申请时,你需要证明自己身份的文件。

    处理你的税号申请最长不超过28天,并会将你的税号寄送到你的地址。

    保护自己的税号安全

    你的税号伴随你一生,请确保它的安全。即便你改名或地址、换工作、跨州搬迁、定居海外,都保留同一税号。

    不要让任何人使用你的税号,即便是朋友或亲戚也不让。让别人使用、赠送或出售税号都是犯罪行为。

    仅将你的税号提供给以下机构或人士:

    • 于需要讨论自己的税务记录时提供给澳大利亚税务局
    • 于开始工作后,提供给你的雇主,但不要在求职申请中提供
    • 自己的银行或其他金融机构
    • Centrelink
    • 自己的注册税务代理人。
    • 自己的退休公积金基金。

    如果遇税号丢失、失窃或误用等情况,请立即致电1800 467 033 向我们报告。

    保护自己的税号与其他个人身份信息的安全有助于防止身份犯罪。身份犯罪是指人们的身份资料被用于犯罪。

    诈骗邮件、传真、短信与电话看起来或听起来很有说服力。请注意,如果你不确定是否我们在联系你,请拨打我们的诈骗热线1800 008 540

    另见:

    供企业使用的澳大利亚商业号码(ABN)

    并非每个人都有权拥有澳大利亚商业号码,或需要澳大利亚商业号码才能在澳大利亚工作。拥有澳大利亚商业号码意味着你:

    • 正在经营自己的生意
    • 必须自己向我们缴税
    • 可能需要自己缴付退休公积金
    • 如果自己受伤了,可能没有保险。

    另见:

    递交纳税申报表

    你需要递交纳税申报表,以告诉我们:

    • 你从工作、银行账户利息或投资获得的收入金额
    • 已扣缴的税款金额,即雇主从你的工资中取出并缴纳给我们的金额
    • 你所要求的任何扣减和税务抵销。

    作为个人,如果符合以下情况,你必须递交纳税申报表:

    • 你在纳税年度(7月1日至6月30日)繳过税
    • 你的应税收入(包括 Centrelink 津贴或福利金)超过居民的特定征税节点——请参阅“你是否需要递交报税表?”或者深入了解征税节点,请拨打 13 28 61与我们联系
    • 你是外国居民,于纳税年度内在澳大利亚境内赚过1澳元或以上(不包括预扣非居民预扣税的收入)
    • 如果你要永久离开澳大利亚或离开澳大利亚超过一个纳税年度,则你也必须填写并递交纳税申报表。

    要递交你的纳税申报表,你需要收入报表或付款摘要。

    收入报表

    如果你的雇主已开始使用“一键式薪酬单(STP)”,你的付款摘要数据将在myGov中称为“收入报表”。这相当于你的付款摘要(有些人可能仍将其称为税单(group certificate))。

    对于他们通过STP报告的数据,你的雇主没有义务为你提供年终付款摘要(法律已改变)。你的付款摘要数据现可以用MyGov在线获取。当你的收入报表处于“税务就绪”状态时,我们向myGov收件箱发送通知,以便你填写纳税申报表。如果你使用税务代理人,他们将收到填写你的纳税申报表所需的数据。这一做法仍未改变。

    如果你无法访问myGov账户,你可以联系我们,以索取你的收入报表。你可以继续像现在一样递交纳税申报表。

    付款摘要

    如果你的雇主尚未通过STP报告,则他们仍会向你提供一份付款摘要:

    • 于纳税年度结束后两周内(6月30日)
    • 你完成工作时。

    通过向所有雇主提供你的邮政或电子邮件地址,这有助于确保收到所有的付款摘要。

    下一步:

    填写并递交你的纳税申报表

    使用MyTax在线递交

    你可以用MyTax在线递交。这是快速、轻松、安全、稳妥的在线递交方式。

    下一步:

    使用注册税务代理人递交

    你可以使用注册税务代理人准备和递交纳税申报表。你可以找一位注册税务代理人,或通过访问以下Tax Practitioners BoardExternal Link(税务执业人士协会)(外部网站)核查某人是否是注册税务代理人。

    与递交相关的额外帮助

    如果你在递交自己的纳税申报表方面需要帮助,你或许可使用税务援助计划。

    “税务援助”是由经澳大利亚税务局训练和认证的社区义工构成的群体,提供免费且保密的服务来帮助人们用myTax在线填写纳税申报表。于7月至10月在澳大利亚各首府城市和许多偏远地区提供援助。

    下一步:

    递交时点

    如果在准备及递交自己的纳税申报表,你必须在10月31日前递交。如果你是第一次使用某家税务代理人,或者换用了与去年不同的代理人,则你必须于10月31日之前联系他们。

    如果不递交纳税申报表和缴纳拖欠的任何税款,则可能需要支付罚款。

    工作相关费用

    如果你在有助于自己赚取收入的方面有支出,则工作相关费或可从税款中抵扣。你必须能够证明:

    • 与赚取收入直接相关的开支
    • 开支非私人性质
    • 有记录证明自己的支出。

    另见:

    记录保留

    递交纳税申报表时,我们会处理并计算出你缴纳的税款金额是否正确。我们给你发一份评税通知,以让你知道结果。一般来说,你必须于递交纳税申报表之日起至少五年内保留相关记录,比如对应所主张抵扣的收据。

    另见:

    退休公积金

    退休公积金(「Super」)是澳大利亚的退休储蓄制度。这是于你的工作年限内留出的钱,以备退休后之用。

    开始一份新工作时,务必了解退休公积金的运作方式,了解你应享的权利及权益。你现在和将来做出的决定会影响你退休后的生活方式。

    强制雇主退休公积金缴款是在工资之外的款项。大多数人可以选择将这些缴款存入哪支澳大利亚退休公积金基金。

    一般来说,如果你在一个日历月内获付450澳元或以上,则你的雇主必须将你收入的一定比例存入你的退休公积金账户。

    另见:

      Last modified: 02 Oct 2019QC 57438