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  • 澳洲稅務須知

    為何要納稅

    稅收是人們和企業向澳洲政府支付以獲取如下服務的錢:

    • 衛生
    • 教育
    • 國防
    • 公路和鐵路
    • 社會保障和其他 Centrelink 福利金。

    澳洲人民享有良好的衛生系統、優質的教育和豐富的社區設施(例如公園和遊樂場),這些都是靠稅收實現的。

    澳洲工作許可

    外國居民要在澳洲工作,必須先得到內政部的許可。內政部可提供有用的資訊,包括哪些簽證允許澳洲工作。

    如需澳洲工作許可的更多資訊,請聯絡內政部。

    下一步:

    納稅金額

    你要繳納的稅款取決於:

    • 是否在稅務意義上為澳洲居民
    • 你的收入
    • 若有稅號(TFN)——這是應該告訴自己僱主的個人身份號碼。

    若在獲得稅號之前就開始工作,則可在28天內申領稅號並將其交給僱主。若不這樣做,雇主必須按最高的稅率從你的工資中扣除稅款。

    另見:

    獲取稅號

    在開始工作之前,我們建議你獲取稅號,否則你要繳更多的稅。我們出於身份識別與記錄保存目的向個人、企業和其他組織發放稅號。

    申請稅號

    申請稅號的方式多樣。申請方式取決於你的具體情況。

    要瞭解有關如何申請的更多資訊,請前往:

    若你要移民到澳洲,或者持有讓你能在澳洲工作的臨時居民簽證,則你可以線上申請稅號。

    要線上申請,請前往:

    完成申請時,你需要證明自己身份的文件。

    處理你的稅號申請最長不超過28天,並會將你的稅號寄送到你的地址。

    保護自己的稅號安全

    你的稅號伴隨你一生,請確保它的安全。即便你改名或地址、換工作、跨州搬遷、定居海外,都保留同一稅號。

    不要讓任何人使用你的稅號,即便是朋友或親戚也不讓。讓別人使用、贈送或出售稅號都是犯罪行為。

    僅將你的稅號提供給以下機構或人士:

    • 於需要討論自己的稅務記錄時提供給澳洲稅務局
    • 於開始工作後,提供給你的僱主,但不要在求職申請中提供
    • 自己的銀行或其他金融機構
    • Centrelink
    • 自己的註冊稅務代理人。
    • 自己的退休公積金基金。

    若遇稅號丟失、失竊或誤用等情況,請立即致電1800 467 033向我們報告。

    保護自己的稅號與其他個人身份資訊的安全有助於防止身份犯罪。身份犯罪是指人們的身份資料被用於犯罪。

    詐騙郵件、傳真、簡訊與電話看起來或聽起來很有說服力。請注意,若你不確定是否我們在聯絡你,請撥打我們的詐騙熱線1800 008 540

    另見:

    供企業使用的澳洲商業號碼(ABN)

    並非每個人都有權擁有澳洲商業號碼,或需要澳洲商業號碼才能在澳洲工作。擁有澳洲商業號碼意味著你:

    • 正在經營自己的生意
    • 必須自己向我們繳稅
    • 可能需要自己繳付退休公積金
    • 若自己受傷了,可能沒有保險。

    另見:

    提交納稅申報表

    你需要遞交納稅申報表,以告訴我們:

    • 你從工作、銀行賬戶利息或投資獲得的收入金額
    • 已扣繳的稅款金額,即雇主從你的工資中取出並繳納給我們的金額
    • 你所要求的任何扣減和稅務抵銷。

    作為個人,若符合以下情況,你必須遞交納稅申報表:

    • 你在納稅年度(7月1日至6月30日)納過稅
    • 你的應稅收入(包括 Centrelink 津貼或福利金)超過居民的特定徵稅節點——請參閱「你是否需要遞交報稅表?」或者深入瞭解徵稅節點,請撥打13 28 61與我們聯絡
    • 你是外國居民,於納稅年度內在澳洲境內賺過1澳元或以上(不包括預扣非居民預扣稅的收入)
    • 若你要永久離開澳洲或離開澳洲超過一個納稅年度,則你也必須填寫並遞交納稅申報表。

    要遞交你的納稅申報表,你需要收入報表或付款摘要。

    收入報表

    若你的僱主已開始使用「一鍵式薪酬單(STP)」,你的付款摘要資料將在myGov中稱為「收入報表」。這相當於你的付款摘要(有些人可能仍將其稱為稅單,group certificate)。

    對於他們透過STP報告的資料,你的僱主沒有義務為你提供年終付款摘要(法律已改變)。你的付款摘要資料現可以用MyGov在線獲取。當你的收入報表處於「稅務就緒」狀態時,我們向myGov收件匣傳送通知,以便你填寫納稅申報表。若你使用稅務代理人,他們將收到填寫你的納稅申報表所需的資料。這一做法仍未改變。

    若你無法存取myGov賬戶,你可以聯絡我們,以索取你的收入報表。你可以繼續像現在一樣遞交納稅申報表。

    付款摘要

    若你的僱主尚未透過STP報告,則他們仍會向你提供一份付款摘要:

    • 於納稅年度結束後兩週內(6月30日)
    • 你完成工作時。

    透過向所有僱主提供你的郵政或電子郵寄地址,這有助於確保收到所有的付款摘要。

    下一步:

    填寫並遞交你的納稅申報表

    使用MyTax線上遞交

    你可以用MyTax線上遞交。這是快速、輕鬆、安全、穩妥的線上遞交方式。

    下一步:

    使用註冊稅務代理人遞交

    你可以使用註冊稅務代理人準備和遞交納稅申報表。你可以找一位註冊稅務代理人,或透過造訪以下Tax Practitioners BoardExternal Link(稅務執業人士協會)(外部網站)核查某人是否是註冊稅務代理人。

    與遞交相關的額外幫助

    若你在遞交自己的納稅申報表方面需要幫助,你或許可使用稅務援助計劃。

    「稅務援助」是由經澳洲稅務局訓練和認證的社區義工構成的群體,提供免費且保密的服務來幫助人們用myTax在線填寫納稅申報表。於7月至10月在澳洲各首府城市和許多偏遠地區提供援助。

    下一步:

    遞交時點

    若在準備及遞交自己的納稅申報表,你必須在10月31日前遞交。若你是第一次使用某家稅務代理人,或者換用了與去年不同的代理人,則你必須於10月31日之前聯絡他們。

    若不遞交納稅申報表和繳納拖欠的任何稅款,則可能需要支付罰款。

    工作相關費用

    若你在有助於自己賺取收入的方面有支出,則工作相關費或可從稅款中抵扣。你必須能夠證明:

    • 與賺取收入直接相關的開支
    • 開支非私人性質
    • 有記錄能證明自己的支出。

    另見:

    記錄保管

    遞交納稅申報表時,我們會處理並計算出你繳納的稅款金額是否正確。我們給你發一份評稅通知,以讓你知道結果。一般來說,你必須於遞交納稅申報表之日起至少五年內保留相關記錄,比如對應所主張抵扣的收據。

    另見:

    退休公積金

    退休公積金(「Super」)是澳洲的退休儲蓄制度。這是於你的工作年限內留出的錢,以備退休後之用。

    開始一份新工作時,務必瞭解退休公積金的運作方式,瞭解你應享的權利及權益。你現在和將來做出的決定會影響你退休後的生活方式。

    強制雇主退休公積金繳款是在工資之外的款項。大多數人可以選擇將這些繳款存入哪隻澳洲退休公積金基金。

    一般來說,若你在一個日曆月內獲付450澳元或以上,則你的僱主必須將你收入的一定比例存入你的退休公積金賬戶。

    另見:

      Last modified: 02 Oct 2019QC 57422