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  • 澳洲稅務須知

    您可前往下載《澳洲稅務須知》(PDF, 772KB)。This link will download a file

    我們為什麼要納稅

    稅收是個人和企業向澳洲政府繳納的資金,以便政府提供如下服務:

    • 衛生
    • 教育
    • 國防
    • 道路和鐵路
    • 社會保障及Centrelink – Services Australia其他補助。

    作為澳洲人,我們享受完善衛生體系、優質教育和各類社區設施(例如,公園和遊樂場),這些都離不開稅收的支持。

    您要繳納多少稅

    您的納稅金額,取決於:

    • 您是否屬於澳洲稅務居民
    • 您的收入有多少
    • 您是否從事一份以上工作
    • 您是否擁有稅號(TFN) - 這是一個個人參考號,您應在開始工作後,向雇主提供這個稅號。

    若您開始工作時尚未取得TFN,則您應在28日內取得並提供給雇主。若沒有提供TFN,則雇主必須按照最高稅率,從您的工資裡扣稅。

    另請參見:

    開始工作前

    獲得在澳工作許可

    若您是外國居民,則您必須先取得內政部(Department of Home Affairs)許可,才能在澳洲工作。內政部(Home Affairs)會向您提供實用資訊,包括哪些簽證允許您在澳洲工作。

    下一步:

    獲取稅號

    您的稅號(TFN)是您的個人參考號。您可免費申請獲取。

    您應在開始工作前取得TFN,或應在開始工作後儘快獲取,否則您就要繳納更多稅款。我們向個人、企業和其他組織發放TFN,用於身份識別及記錄保管之目的。

    如何申請TFN,取決於您的個人情況。

    欲詳細瞭解如何申請,請前往:

    若您是澳洲移民或持有允許您在澳洲工作的臨時居留簽證,則您可線上申請TFN。

    要線上申請,請前往:

    填寫申請表時,您需要提交相關資料來證明個人身份。

    處理TFN申請並郵寄TFN至您的住址,最長需要28天時間。

    妥善保管您的TFN

    TFN會終身陪伴您,因此敬請妥善保管。即使您更改姓名或住址、更換工作、遷居其他州或海外,您的TFN也不會發生變化。

    請勿讓他人使用您的TFN,即使是朋友或家人。允許他人使用、贈送或出售TFN,均屬犯罪行為。

    TFN僅在以下情況可提供:

    • 與稅務局討論您的稅務記錄時提供
    • 在您開始工作後交給雇主,但不要在求職應聘階段提供
    • 您的銀行或其他金融機構
    • Services Australia
    • 您的註冊稅務代理人
    • 您的退休公積金
    • 您的高等教育機構或大學,以便申請高等教育貸款計畫(HELP)等學生貸款。

    若您的TFN丟失、被盜或被濫用,請立即致電 1800 467 033 向我們報告。

    妥善保管您的TFN和其他個人身份資料,有助於預防身份犯罪行為。身份犯罪是指個人身份被用於從事犯罪行為。

    詐騙郵件、傳真、短信和電話有時容易讓人信以為真。不要在電郵或短信裡透露自己的TFN、密碼或其他敏感資料。請注意,若您不確定通信是否來自我們,請致電我們的防詐騙熱線1800 008 540

    另請參見:

    澳洲商業號碼(ABN)專供企業使用

    並非所有人都有權或需要取得澳洲商業號碼(ABN),才能在澳洲工作。擁有ABN,表明您:

    • 在經營自己的生意
    • 自己要向我們納稅
    • 可能需要自己繳納退休公積金
    • 受傷時可能無法享受保險保障。

    另請參見:

    開始工作時

    填寫稅號申報表

    開始工作時,雇主會要求您填寫《稅號申報表》(Tax file number declaration (NAT 3092) ),告知您的TFN及個人資料。

    他們利用這份申報表,計算您需要繳納多少稅款。

    若您開始工作時尚未取得TFN,則您應在28日內取得並提供給雇主。若您沒有這樣做,則雇主必須按照最高稅率,從您的工資裡扣稅。

    退休公積金

    退休公積金是澳洲的退休儲蓄制度。這是您在工作生涯期間積累用於退休生活的資金。

    開始新工作時,您務必要瞭解退休公積金運作方式,並瞭解自身權利和權益。您當前和未來做出的決定,都會影響您退休後的生活方式。

    雇主除了支付您的薪水外,還要繳納強制雇主退休公積金供款。多數人可以選擇將這些供款繳至哪支澳洲退休公積基金。

    一般來說,若您每個日曆月的薪水達到$450或以上,則您的雇主必須按照收入的某個比例,向您的公積金帳戶裡繳納供款。

    另請參見:

    遞交納稅申報單

    作為個人,您必須在下列情況時遞交納稅申報單:

    • 您在稅收年度裡(7月1日至6月30日)繳納過稅款
    • 您的應稅收入(包括Centrelink補貼或補助)超出某些居民收入門檻 - 參見您需要遞交納稅申報單嗎
    • 您是外國居民,且在稅收年度裡在澳洲收入達到$1或以上(不含已代扣民代扣稅的收入)
    • 您準備永久離開澳洲或離開超過一個稅收年度。

    您需要申報的資料

    要遞交納稅申報單,您需要瞭解:

    • 您通過工作、銀行帳戶利息或投資分別獲得了多少收入
    • 您的收入已被代扣了多少稅款(您的雇主從您的薪水中扣除並繳給我們的金額)
    • 您正在申領的稅收扣減或抵免項。

    扣減項是指您可以申請用來減稅的成本。多數扣減項屬工作相關支出。這指的是您為幫助自己獲得收入而支出的金錢。您必須能夠證明:

    • 這些支出與您獲取收入直接相關
    • 這些支出不屬於私人開支性質
    • 您有記錄來證明這些支出(如收據)。

    雇主要向您提供收入對帳單或工資發放摘要。這能證明您獲得多少收入及繳納多少稅款。

    後續步驟:

    記錄保管

    遞交納稅申報單時,我們會處理並計算您是否已繳納了正確數額的稅款。我們會向您發送評估通知,告知評估結果。

    對於您申領的任何扣減項,您必須妥善保管收據等相關記錄。自遞交納稅申報單之日起,您需要保管這些記錄至少滿五年時間。我們可能會要求您出具這些記錄。

    myDeductions是您一站式保管這些支出和收入記錄的便捷方式。請在您的智慧設備裡下載安裝ATO app,並選擇myDeductions圖標。

    另請參見:

    填寫並遞交您的納稅申報單

    什麼時候遞交

    若您自行編制和遞交自己的納稅申報單,則您必須在10月31日前遞交。若您第一次委託稅務代理人或委託與往年不同的代理人,則您必須在10月31日前聯繫他們。

    若您未遞交納稅申報單,也未向我們繳納您應付的任何款項,則您可能還要繳納罰金。

    使用myTax線上遞交

    您可使用myTax,線上遞交納稅申報單。這是一種快捷、簡便、安全、可靠的線上遞交方式。

    要使用myTax,您首先要創建myGov帳戶,並將帳戶連結至ATO線上服務。

    下一步:

    委託註冊稅務代理人遞交

    您可委託註冊稅務代理人,編制並遞交您的納稅申報單。您需要在10月31日前聯繫他們。您可以尋找註冊稅務代理人,或核實其是否屬於註冊稅務代理人。

    下一步:

    額外的申報幫助

    若您需要幫助來遞交納稅申報單,您或許可使用Tax Help計劃。

    Tax Help是經過ATO培訓和認證的社區志願者團體。他們能提供免費保密服務,幫助人們使用myTax線上填寫納稅申報單。

    這些服務在7月至10月間開放,覆蓋澳洲全部首府城市及眾多中小城市。

    下一步:

      Last modified: 21 Sep 2020QC 57422