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  • 您应为哪些收入纳税

    在本页上:

    如果你还没有这样做,你首先需要determine your residency status(确定自己的居民身份)

    澳大利亚居民

    作为澳大利亚居民:

    • 必须在tax return(纳税申报表)上申报自己在世界任何地方赚取的各项收入
    • 你有资格享受tax-free threshold(征税起点)——这意味着一定金额以下的收入无需纳税(tax)
    • 你通常要支付Medicare levy(医保费)。

    具有tax file number(税号)的澳大利亚居民的纳税(tax)税率通常比外国居民低。

    如果你在税务(tax)意义上是澳大利亚居民,而且你:

    • 持有temporary resident visa(临时居留签证):你的大部分外国收入无需在澳大利亚taxed(纳税)。但在你是澳大利亚临时居民期间,我们确会对你的海外工作收入征税(tax)(见临时居民海外收入免税
    • 获得国外收入:此类收入或会在澳大利亚和收入获得国同时征税。如果你在另一个国家为你的外国收入纳税(tax),你可能有权享受澳大利亚人海外所得税冲抵
    • 从与澳大利亚订有税务条约的国家获得收入:你可以要求该国税务(tax)机关减少其预扣税额(tax)或免除你在该国纳税(tax)。你可以通过提供税务减免表(tax relief form)或certificate of residency or status(居住或身份证明)来这么做。

    外国居民

    如果你是在澳大利亚工作的外国居民:

    • 你在tax return(纳税申报表)上申报你在澳大利亚赚取的任何收入,包括    
      • 就业收入
      • 租金收入
      • 澳大利亚养老金和年金,除非根据澳大利亚税法或税务条约可获得豁免
      • 澳大利亚资产的资本增益。
       
    • 你没有资格享受tax-free threshold(征税起点)。这意味着你在澳大利亚挣的每一澳元收入都要纳税(tax)。
    • 你不缴纳Medicare levy(医保费)(也无权享受Medicare health benefits(医保福利))。
    • 如果你是外国居民,只要支付收益的澳大利亚金融机构或公司已预扣税款(tax),则你不用申报澳大利亚来源(Australian-sourced)的任何利息、股息或权利金。如果你告诉他们自己是外国居民,他们就会这么做。

    下列款项须缴纳外国居民预扣税(withholding tax):

    • 推广或组织娱乐城博彩旅游安排
    • 娱乐体育活动
    • 建筑、厂房和固定设施的建造、安装和升级合同以及相关活动的合同。

    付款人将预扣相关税款(tax)。你在Australian tax return (澳大利亚纳税申报表)中报告获付款项,并将预扣金额作为评税金额(tax assessed)抵扣额加以主张。

    如果你借有高等教育贷款或技工支持贷款,并且你在全年或部分时间非税务意义居民,则你需要通过 myGov 在线服务申报你的全球收入或提交不提交通知。更多了解海外义务

    另见:

    如果你的居民身份在一年内发生变化

    如果你的身份在收入年度内从外国居民变成了澳大利亚居民,则请在纳税申报表上对“Are you an Australian resident?(你是澳大利亚居民吗?)”这一问题回答“是”。这样,你在该纳税(tax)年度内可按澳大利亚居民税率纳税。由于你在该年度的部分时间中是外国居民,因此你的征税起点会相应降低。

    你必须在自己的tax return (纳税申报表)中包括你是澳大利亚居民期间获得的任何外国来源收入。你不是澳大利亚居民时的任何Australian-sourced(澳大利亚来源)利息、股息和权利金都应遵守预扣税(withholding tax)规定,不应包含在你的tax return(纳税申报表)中。

    外国居民不必缴纳Medicare levy(Medicare levy(医保费))。在你的tax return (纳税申报表)中,你可以将该收入年度中你不是澳大利亚居民的天数作为免税天数。

    另见:

      Last modified: 03 Dec 2018QC 57439