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  • 您应为哪些收入纳税

    本页目录:

    要确定你是澳大利亚税务居民,还是外国税务居民,请参阅判断自己的税务居民身份

    澳大利亚居民

    是否为澳大利亚税务居民

    • 必须在自己的澳大利亚纳税申报表上申报自己在世界任意地方赚取的各项收入
    • 你有资格享受征税起点——这意味着一定金额以下的收入无需纳税
    • 你可能需要缴付国民保健征收费

    具有税号的澳大利亚税务居民的税率通常比外国居民低。

    如果你为澳大利亚税务居民,且你属于以下情况:

    • 持有临时居民签证    
    • 有外国收入  
      • 收入或会在澳大利亚和收入获得国同时被征税
      • 如果你在另一个国家为你的外国收入缴税,则你可能有权享有澳大利亚人海外所得税抵销
       
    • 从与澳大利亚订有税务条约的国家获得收入  
      • 你可以要求该国税务机关减少其预扣税额或免除你在该国纳税。
      • 通过提供税务减免表或居住或身份证明来这么做。
       

    外国居民

    如果你是在澳大利亚工作的外国居民:

    • 你在自己的澳大利亚纳税申报表上申报你在澳大利亚赚取的任何收入,包括  
      • 就业收入
      • 租金收入
      • 澳大利亚养老金和年金,除非根据澳大利亚税法或税务条约可获得豁免
      • 澳大利亚资产的资本增益
       
    • 你无权享有征税起点,这意味着你在澳大利亚挣的每一澳元收入都要缴税。
    • 你无需缴付国民保健征收费(并且你无权享受国民保健福利)——在你的澳大利亚纳税申报表中,你可以就你在海外居住的收入年度天数要求免于缴付国民保健征收费
    • 如果你是外国居民,如果支付收益的澳大利亚金融机构或公司已预扣税款,则你不用申报澳大利亚来源的任何利息、股息或权利金。如果你告诉他们自己是外国居民,他们就会这么做。

    下列款项须缴纳外国居民预扣税:

    • 推广或组织娱乐城博彩旅游安排
    • 娱乐体育活动
    • 建筑、厂房和固定设施的建造、安装和升级合同以及相关活动的合同。

    付款人将预扣相关税款。你在澳大利亚纳税申报表中报告获付款项,并将预扣金额作为评税金额抵扣额加以主张。

    如果你借有高等教育贷款或技工支持贷款,并且你在全年或部分时间非税务居民,则自2017年7月1日起你需要通过 myGov 在线服务申报你的全球收入或提交不提交通知。

    另见:

    如果你的居民身份在一年内发生变化

    如果你的居民身份在收入年度内从外国居民变成了澳大利亚税务居民,则请在纳税申报表上对“是澳大利亚居民吗?”这一问题回答“是”。这将确保你在该纳税年度按澳大利亚居民税率缴税。由于你在该年度的部分时间中是外国居民,因此你的征税起点会相应降低。

    你必须在自己的澳大利亚纳税申报表中包括自己是澳大利亚税务居民期间获得的任何外国来源收入。你不是澳大利亚税务居民时的任何澳大利亚来源利息、股息和权利金都应遵守预扣税规定,不应包含在你的纳税申报表中——即付款给你的人应在付款时从这些金额中代扣代缴税款。

    另见:

    后续步骤:

      Last modified: 26 Sep 2019QC 57439