Show download pdf controls
  • 您應為哪些收入納稅

    在本頁上:

    要確定你是澳洲稅務居民,還是外國稅務居民,請參閱判斷自己的稅務居民身份

    澳洲居民

    是否為澳洲稅務居民

    • 必須在自己的澳洲納稅申報表上申報自己在世界任意地方賺取的各項收入
    • 你有資格享受徵稅起點——這意味著一定金額以下的收入無需納稅
    • 你可能需要繳付國民保健徵收費

    具有稅號的澳洲稅務居民的稅率通常比外國居民低。

    若你為澳洲稅務居民,且你屬於以下情況:

    • 持有臨時居民簽證    
    • 有外國收入  
      • 收入或會在澳洲和收入獲得國同時被徵稅
      • 若你在另一個國家為你的外國收入繳稅,則你可能有權享有澳洲人海外所得稅抵銷
       
    • 從與澳洲訂有稅務條約的國家獲得收入  
      • 你可以要求該國稅務機關減少其預扣稅額或免除你在該國納稅。
      • 透過提供稅務減免表或居住或身份證明來這麼做。
       

    外國居民

    若你是在澳洲工作的外國居民:

    • 你在自己的澳洲納稅申報表上申報你在澳洲賺取的任何收入,包括  
      • 就業收入
      • 租金收入
      • 澳洲養老金和年金,除非根據澳洲稅法或稅務條約可獲得豁免
      • 澳洲資產的資本增益
       
    • 你無權享有徵稅起點,這意味著你在澳洲掙的每一澳元收入都要繳稅。
    • 你無需繳付國民保健徵收費(並且你無權享受國民保健福利)——在你的澳洲納稅申報表中,你可以就你在海外居住的收入年度天數要求免於繳付國民保健徵收費
    • 若你是外國居民,倘若支付收益的澳洲金融機構或公司已預扣稅款,則你不用申報澳洲來源的任何利息、股息或權利金。若你告訴他們自己是外國居民,他們就會這麼做。

    下列款項須繳納外國居民預扣稅:

    • 推廣或組織娛樂城博彩旅遊安排
    • 娛樂體育活動
    • 建築、廠房和固定設施的建造、安裝和升級合約以及相關活動的合約。

    付款人將預扣相關稅款。你在澳洲納稅申報表中報告獲付款項,並將預扣金額作為評稅金額抵扣額加以主張。

    若你借有高等教育貸款或技工支持貸款,並且你在全年或部分時間非稅務居民,則自2017年7月1日起你需要透過 myGov 線上服務申報你的全球收入或提交不提交通知。

    另見:

    若你的居民身份在一年內發生變化

    若你的居民身份在收入年度內從外國居民變成了澳洲稅務居民,則請在納稅申報表上對「是澳洲居民嗎?」這一問題回答「是」。這將確保你在該納稅年度按澳洲居民稅率繳稅。由於你在該年度的部分時間中是外國居民,因此你的徵稅起點會相應降低。

    你必須在自己的澳洲納稅申報表中包括自己是澳洲稅務居民期間獲得的任何外國來源收入。你不是澳洲稅務居民時的任何澳洲來源利息、股息和權利金都應遵守預扣稅規定,不應包含在你的納稅申報表中——即付款給你的人應在付款時從這些金額中代扣代繳稅款。

    另見:

    後續步驟:

      Last modified: 26 Sep 2019QC 57426