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  • 您應為哪些收入納稅

    在本頁上:

    若你還沒有這樣做,你首先需要確定自己的居民身份)

    澳洲居民

    作為澳洲居民:

    • 必須在報稅表上申報自己在世界任何地方賺取的各項收入
    • 你有資格享受 免稅額——這意味著一定金額以下的收入無需納稅
    • 你通常要支付 國民保健徵收費。

    具有稅號的澳洲居民的納稅率通常比外國居民低。

    若你在稅務意義上是澳洲居民,而且你:

    • 持有臨時居留簽證:你的大部分外國收入無需在澳洲納稅。但在你是澳洲臨時居民期間,我們確會對你的海外工作收入徵稅(見臨時居民海外收入免稅
    • 獲得國外收入:此類收入或會在澳洲和收入獲得國同時徵稅。若你在另一個國家為你的外國收入納稅,你可能有權享受澳洲人海外稅務抵銷
    • 從與澳洲訂有稅務條約的國家獲得收入:你可以要求該國稅務機關減少其預扣稅額或免除你在該國納稅(。你可以透過提供稅務減免表(tax relief form)或certificate of residency or status(居住或身份證明)來這麼做。

    外國居民

    若你是在澳洲工作的外國居民:

    • 你在報稅表上申報你在澳洲賺取的任何收入,包括    
      • 就業收入
      • 租金收入
      • 澳洲養老金和年金,除非根據澳洲稅法或稅務條約可獲得豁免
      • 澳洲資產的資本增值
       
    • 你沒有資格享受免稅額。這意味著你在澳洲掙的每一澳元收入都要納稅。
    • 你不繳納國民保健徵收費(也無權享受醫保福利)。
    • 若你是外國居民,只要支付收益的澳洲金融機構或公司已預扣稅款tax,則你不用申報澳洲來源的任何利息、股息或權利金。若你告訴他們自己是外國居民,他們就會這麼做。

    下列款項須繳納外國居民預扣稅:

    • 推廣或組織娛樂城博彩旅遊安排
    • 娛樂體育活動
    • 建築、廠房和固定設施的建造、安裝和升級合約以及相關活動的合約。

    付款人將預扣相關稅款。你在澳洲報稅表中報告獲付款項,並將預扣金額作為評稅金額(抵扣額加以主張。

    若你借有高等教育貸款或技工支持貸款,並且你在全年或部分時間非稅務意義居民,則你需要透過 myGov 線上服務申報你的全球收入或提交不需做報稅表通知。更多瞭解海外義務

    另見:

    若你的居民身份在一年內發生變化

    若你的身份在收入年度內從外國居民變成了澳洲居民,則請在納稅申報表上對「Are you an Australian resident?(你是澳洲居民嗎?)」這一問題回答「是」。這樣,你在該納稅年度內可按澳洲居民稅率納稅。由於你在該年度的部分時間中是外國居民,因此你的免稅額會相應降低。

    你必須在自己的報稅表中包括你是澳洲居民期間獲得的任何外國來源收入。你不是澳洲居民時的任何澳洲來源利息、股息和權利金都應遵守預扣稅規定,不應包含在你的報稅表中。

    外國居民不必繳納國民保健徵收費。在你的報稅表中,你可以將該收入年度中你不是澳洲居民的天數作為免稅天數。

    另見:

      Last modified: 03 Dec 2018QC 57426