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  • रिकॉर्ड जिन्हें आपको संभाल कर रखने की ज़रुरत है

    वित्तीय वर्ष के दौरान आपको ऐसे दस्तावेज़ प्राप्त होंगे जो आपका टैक्स रिटर्न पूरा करने के लिए महत्वपूर्ण होते हैं, जैसे कि पेमेंट समरीज़ और रसीदें, इनवॉइस और कांट्रेक्ट।

    पोस्टर फॉर्मेट में इस जानकारी के सार के लिए, Records you need to keep – set the record straight देखें

    इस पृष्ठ पर:

    अपने रिकॉर्ड्स संभाल कर रखना

    रिकॉर्ड्स आम-तौर पर सामान या सेवाओं के आपूर्तिकार से मिली रसीद होते हैं। रसीद में निम्नलिखित दर्शाया जाना चाहिए:

    • आपूर्तिकार का नाम
    • खर्च की राशि
    • सामान या सेवाओं का प्रकार
    • खर्च का भुगतान किए जाने की दिनांक
    • दस्तावेज़ की दिनांक।

    आपके लिए यह आवश्यक है कि आप अपना टैक्स रिटर्न भरने की दिनांक से लेकर पांच साल तक इन्हें संभाल कर रखें ताकि उस समय इनका प्रयोग किया जा सके जब हम आपके क्लेमों की पुष्टि करने के लिए आपको कहें।

    रिकॉर्ड जिन्हें आपको रखने की ज़रुरत है, उनमें शामिल है:

    • पेमेंट समरीज़, आपके नियोक्ता और मानव विभाग सहित
    • आपके बैंक और अन्य वित्तीय संस्थानों से मिली स्टेटमेंट्स जिसमें आपके द्वारा अर्जित ब्याज दर्शाया गया हो
    • डिवीडेंड स्टेटमेंट्स
    • मैनेजड इनवेस्टमेंट फंड्स से मिली समरीज़
    • उपकरण या संपत्ति की खरीद या बिक्री के लिए रसीदें या इनवॉइस
    • खर्चे के क्लेम और मरम्मत कार्य के लिए रसीदें या इनवॉइस
    • कांट्रेक्ट
    • किराएदारी और रेंटल रिकॉर्ड्स।

    यदि कार्य-संबंधित खर्च के लिए आपका कुल क्लेम $300 से अधिक है, तो आपके पास अपके क्लेमों को साबित करने के लिए लिखित प्रमाण होना चाहिए।

    यदि आप एक पूँजीगत संपत्ति अधिगृहीत करते हैं - जैसे कि कोई इंवेशटमेंट प्रापर्टी, शेयर या मैनेजड फंड निवेश - तो तुरंत ही रिकॉर्ड्स संभाल कर रखने शुरू करें क्योंकि यदि आप भविष्य में संपत्ति बेचते हैं तो आपको पूंजीगत लाभ कर का भुगतान करना होगा। शुरूआत से ही रिकॉर्ड्स संभाल कर रखने से यह सुनिश्चित होगा कि आपको ज़रूरत से ज्यादा टैक्स का भुगतान करने की ज़रूरत नहीं है।

    यदि आप किसी ऐसी संपत्ति की लागत का क्लेम कर रहे हैं जिसका मूल्य समय के साथ-साथ कम होता हो और जिसका प्रयोग आपने काम के लिए किया हो जैसे कि लैपटॉप। आपके लिए यह ज़रूरी है कि आप अपने अंतिम क्लेम के पश्चात पांच साल तक के लिए खरीद रसीदें और डिप्रिसिएशन शेड्यूल संभाल कर रखें, या यह विवरण संभाल कर रखें कि आपने मूल्य में गिरावट के लिए अपने क्लेम का हिसाब कैसे लगाया है। हम पांच साल तक आपसे यह पूछ सकते हैं कि आप हमें अपने रिकॉर्ड्स दिखाएँ, यह महत्वपूर्ण है कि आपके पास अपने क्लेमों का समर्थन करने के लिए पर्याप्त प्रमाण हो। आपके

    दस्तावेज़ अंग्रेज़ी में होने चाहिए बशर्ते कि खर्च ऑस्ट्रेलिया के बाहर हुआ हो।

    myDeductions

    जो रिकॉर्ड्स आप संभाल कर रखते हैं, यह ज़रूरी नहीं है कि वे कागज़ी रूप में हों। myDeductions एक रिकॉर्ड-कीपिंग टूल है जो आपके लिए डिजीटल प्रकार से अपने रिकॉर्ड्स का अता-पता रखना आसान बनाता है।

    इलेक्ट्रॉनिक रूप से बनाए और संभाल कर रखे रिकॉर्ड्स को दस्तावेज़ों के तौर पर स्वीकार किया जाता है, इसमें आपकी रसीदों की तस्वीरें शामिल हैं।

    सामान्य मामलों वाले सोल ट्रेडर्स भी अपनी व्यापारिक आमदन और खर्च का अता-पता रखने में सहायता के लिए इसका प्रयोग कर सकते हैं।

    आप myDeductions टूल से अपने पूरे किए रिकॉर्ड्स अपलोड कर सकते हैं और अपना myTax रिटर्न प्री-फिल कर सकते हैं। यदि आप एक रजिस्टर्ड टैक्स एजेंट हैं, तो आप अपने रिकॉर्ड्स सीधे उन्हें ई-मेल कर सकते हैं।

    myDeductions टूल पूरे आमदन वर्ष के दौरान निम्नलिखित के लिए एक स्थान पर डिजीटल तौर पर आपको अपने रिकॉर्ड्स रखने की क्षमता देता है:

    • कार्य-संबंधित सभी खर्च (इसमें कार से आने-जाने के खर्च शामिल हैं)
    • ब्याज और डिवीडेंड संबंधी कटौतियाँ
    • उपहार या दान
    • टैक्स संबंधी मामलों का प्रबंध करने के खर्च
    • सोल ट्रेडर खर्चे और व्यापारिक आमदन
    • अन्य कटौतियाँ।

    यह देखें:

    यह वीडियो दिखाता है कि myDeductions का प्रयोग करके अपने रिकॉर्ड्स संभाल कर रखना कितना आसान है।

    मीडिया: [myTax में कटौतियाँ कैसे जमा करें और इनकी समीक्षा कैसे करें]
    http://tv.ato.gov.au/ato-tv/media?v=bd1bdiuboi3ynbExternal Link (अवधि: 2:53)

    इसे भी देखें:

    रिकॉर्ड कीपिंग संबंधी अपवाद

    रिकॉर्ड कीपिंग संबंधी अपवाद काम आसान करने के लिए उपलब्ध हैं - वे आपको अपने आप से कोई कटौती के लिए क्लेम करने की क्षमता नहीं देते हैं।

    कुछ परिस्थितियों में हो सकता है कि आपको रसीदों की ज़रूरत न हो, परन्तु आपको फिर भी यह दर्शाने की ज़रूरत हो सकती है कि आपने पैसे खर्च किए हैं और आपने क्लेम का हिसाब कैसे लगाया है।

    यदि आप आपूर्तिकार से रसीद प्राप्त करने में असक्षम हैं, तो भी आप कटौती के लिए क्लेम कर सकते हैं। आपके खर्च के प्रमाण में बैंक या क्रेडिट कार्ड की स्टेटमेंट शामिल हो सकती है जो यह दर्शाती हो कि राशि का भुगतान किया गया था, और इसका भुगतान किसे किया गया था तथा साथ ही अन्य दस्तावेज़ जो प्रदान किए गए सामान या सेवाओं के प्रकार को दर्शाते हों।

    यदि आप आपूर्तिकार को नकद देते हैं और आपके पास अपने क्लेम का समर्थन करने के लिए कोई अन्य दस्तावेज़ नहीं है, तो आपके पास कटौती का क्लेम करने के लिए पर्याप्त प्रमाण नहीं होगा।

    कार्य-संबंधित खर्च के लिए रिकॉर्ड कीपिंग के नियम

    यदि आप कार्य-संबंधित कटौतियों के लिए क्लेम करते हैं तो आपके पास रिकॉर्ड होने चाहिए या आप यह दर्शाने के लिए सक्षम होने चाहिए कि आपने क्लेमों का हिसाब कैसे लगाया है।

    कार्य-संबंधित कुछ खर्चों के लिए रिकॉर्ड कीपिंग से सम्बन्धित विशिष्ट नियम लागू होते हैं। इन खर्चों में शामिल है:

    कार से जुड़े खर्च के रिकॉर्ड्स

    रिकॉर्ड जिन्हें आपको रखने की ज़रुरत है, आपके द्वारा क्लेम का हिसाब लगाने के लिए प्रयोग किए गए तरीके पर निर्भर करते हैं।

    यदि आप सेंट प्रतिकिलोमीटर पद्धति का उपयोग करते हैं, आपको रसीदों की जरूरत नहीं है लेकिन आप यह दर्शाने में सक्षम होने चाहिए कि आपने अपने व्यावसायिक किलोमीटर का हिसाब कैसे लगाया।

    यदि आप लॉग-बुक तरीके का प्रयोग करते हैं, तो आपका क्लेम आपकी कार के कार्य-प्रयोग के प्रतिशत पर आधारित होना चाहिए। आपको निम्नलिखित भी संभाल कर रखने चाहिए:

    • कार के अन्य सभी खर्चों के लिए मूल रसीदें
    • यह विवरण कि आपने अपनी कार के मूल्य में गिरावट के लिए अपने क्लेम का हिसाब कैसे लगाया, इसमें प्रभावी जीवन और प्रयोग किया गया तरीका शामिल है।

    यदि आपका क्लेम भारी-भरकम टूल्स और उपकरण के परिवहन से संबंधित है, तो आपको निम्नलिखित से सम्बन्धित रिकॉर्ड संभाल कर रखने होंगे:

    • परिवहन की गई कार्य संबंधी सभी चीज़ें
    • कार्य की सभी चीज़ों का आकार और भार
    • यह प्रमाण कि परिवहन की गई वस्तुएँ आपके काम के लिए अत्यावश्यक हैं
    • यह प्रमाण कि आपके नियोक्ता ने कार्यस्थल पर कोई सुरक्षित स्टोरेज प्रदान नहीं की थी।

    आपके द्वारा रखा गया प्रत्येक लॉग बुक पाँच सालों के लिए मान्य होता है, लेकिन आप नया लॉग बुक कभी भी आरंभ कर सकते हैं। यदि काम के लिए आपकी कार के प्रयोग में बदलाव होता है, तो आपको एक नई लॉग बुक पूरी करने की ज़रूरत है।

    आप अपनी असली रसीदों के आधार पर ईंधन और तेल के खर्च का क्लेम कर सकते हैं, या आप उस अवधि की शुरूआत और अंत से लेकर ओडोमीटर रीडिंग्स के आधार पर खर्च का अनुमान लगा सकते हैं जिसमें आपने वर्ष के दौरान कार का प्रयोग किया था।

    इसे भी देखें:

    यात्रा संबंधी खर्च के रिकॉर्ड्स

    कार्य-संबंधित यात्रा के खर्च जिनके रिकॉर्ड आपको संभाल कर रखने की ज़रुरत है, वे निम्नलिखित पर निर्भर करते हैं:

    • यह कि क्या आपका यात्रा भत्ता आपकी पेमेंट समरी में दिखाया गया है या नहीं
    • यह कि क्या आपकी यात्रा अपने देश में थी या विदेश में
    • यात्रा की अवधि और व्यवसाय।

    यात्रा संबंधी रिकॉर्ड्स जो आपको संभाल कर रखने चाहिए, उनमें शामिल हैं:

    • यात्रा डेयरी या आइटेनरी, यदि आपकी यात्रा छ: रातों या इससे अधिक के लिए थी
    • सभी भोजन, हवाई जहाज की टिकटों, आवास, पार्किंग और टोल्स के लिए रसीदें
    • यह व्याख्या कि यात्रा किस प्रकार से कार्य से संबंधित थी, आप कितनी रातों के लिए घर से दूर रहे थे और वह स्थान कौन सा था।

    यदि आपका यात्रा भत्ता आपकी पेमेंट समरी या इनकम स्टेटमेंट में दिखाया जाता है और आप इसके लिए क्लेम करना चाहते हैं, तो आपके पास पूरी राशि के लिए लिखित प्रमाण होना चाहिए, न कि यथोचित राशि से अधिक की राशि के लिए।

    इसे भी देखें:

    कपड़ों, लांड्री और ड्राई-क्लीनिंग खर्च के लिए रिकॉर्ड्स

    आपके लिए यह ज़रूरी है कि आप व्यवसाय-विशिष्ट कपडॉ, प्रोटेक्टिव क्लोथिंग, या विशिष्ट या खास वर्दियों की खरीद के क्लेम के लिए रसीदें संभाल कर रखें।

    व्यवसाय-विशिष्ट कपडॉ, प्रोटेक्टिव क्लोथिंग, या विशिष्ट या खास वर्दियों की लांड्री के लिए कटौती का क्लेम करने के लिए, यह ज़रूरी है कि आप अपने क्लेम का हिसाब लगाने के सभी विवरण संभाल कर रखें।

    यदि आप कपड़ों के लिए ड्राइ-क्लीनिंग सेवा का प्रयोग करते हैं, तो आपको रसीदें संभाल कर रखने की ज़रूरत है।

    यदि लांड्री के लिए आपका क्लेम $150 से कम है तो आपको रसीदें संभाल कर रखने की ज़रूरत नहीं है। परन्तु, आपके लिए फिर भी यह दिखाना ज़रूरी होगा कि आपने क्लेम का हिसाब कैसे लगाया है।

    इसे भी देखें:

    फोन और इंटरनेट खर्च के रिकॉर्ड्स

    $50 से अधिक की कटौती का क्लेम करने के लिए आपके लिए यह आवश्यक है कि आप:

    • प्रत्येक आमदन वर्ष में चार सप्ताह के प्रतिनिधित्व अवधि के लिए अपने फोन और इंटरनेट बिल को संभाल कर रखें
    • यह दिखाएँ कि कितना काम से संबंधित था।

    तो चार सप्ताह की प्रतिनिधित्व अवधि में काम से सम्बन्धित अपनी सभी कॉल्स को विशिष्ट रूप से दर्शाएँ, फिर इसे पूरी अवधि के लिए लागू किया जा सकता है।

    यदि फोन और इंटरनेट का आपका प्रयोग निजी और काम दोनों के लिए है, तो आपके लिए यह ज़रूरी होगा कि आप अपने खर्च के कार्य-संबंधित भाग का निर्धारण करें। आप केवल कार्य-संबंधित भाग के लिए कटौती का क्लेम कर सकते हैं।

    यदि आपके पास बंडल्ड प्लेन है, तो आप चार सप्ताह की प्रतिनिधित्व अवधि को शामिल करने के लिए एक डेयरी रख सकते हैं जिसमें यह दर्शाया जाए कि आप काम के लिए प्रत्येक सेवा का प्रयोग कब-कब करते हैं। काम के इस पैटर्न का प्रयोग फिर काम करने की पूर्ण अवधि पर लागू किया जा सकता है।

    काम के अपने प्रयोग का निर्धारण करने के लिए, आप अपना निम्नलिखित रिकॉर्ड कर सकते हैं:

    • इंटरनेट प्रयोग - आपके निजी प्रयोग और आपके घर में रहने वाले अन्य सदस्यों के निजी प्रयोग की तुलना में कार्य प्रयोजनों के लिए आपके द्वारा बिताया समय या प्रयोग डेटा
    • फोन का प्रयोग - की गई कुल कॉल्स के प्रतिशत के तौर पर काम के लिए की गई कॉल्स की संख्या या आपकी कुल कॉल्स के प्रतिशत के तौर पर काम के लिए की गई कॉल्स पर बिताया गया समय।

    इसे भी देखें:

    घर से काम करने के खर्च के रिकॉर्ड्स

    अपने होम ऑफिस के संचालन के खर्च के लिए क्लेम करते समय (जैसे कि बिजली और होम ऑफिस उपकरण), आपको जिस प्रकार के रिकॉर्ड्स रखने की ज़रूरत है, वे घर से काम करने की आपकी शर्तों और इस बात पर निर्भर करेंगे कि आपने अपने क्लेम का निर्धारण करने के लिए किस तरीके का प्रयोग किया है।

    यदि आप फिक्सड रेट तरीके का प्रयोग कर रहे हैं (1 जुलाई 2018 से 52c प्रति घंटा), तो या तो वर्ष भर के लिए घर से काम करने के अपने वास्तविक घंटों के रिकॉर्ड संभाल कर रखें, या चार-सप्ताह की प्रतिनिधित्व अवधि के लिए एक डेयरी रखें ताकि यह दर्शाया जा सके कि घर से काम करने का आपका सामान्य पैटर्न क्या है।

    यदि आप वास्तविक खर्च के लिए क्लेम कर रहे हैं जो आपने व्यय किया है, तो उन चीज़ों के लिए अपनी रसीदें संभाल कर रखें जिनके लिए आप सीधे क्लेम करेंगे (उदाहरण के लिए, स्टेशनरी के लिए रसीदें या बिजली या गैस के लिए स्टेटमेंट्स)।

    इसे भी देखें:

    खुद की पढ़ाई से सम्बन्धित खर्च के रिकॉर्ड्स

    आपके लिए यह आवश्यक है कि आप खुद की पढ़ाई से सम्बन्धित खर्च के लिए रसीदें संभाल कर रखें, इनमें कोर्स फीस, टेक्स्ट बुक्स, स्टेशनरी और यात्रा संबंधी खर्च शामिल हैं।

    आप यह विवरण देने में भी सक्षम हो सकते हैं कि पढ़ाई करने के समय वह कोर्स आपके रोज़गार से सीधा कैसे सम्बन्धित था।

    यदि आप किसी ऐसी संपत्ति के किसी भाग के लिए क्लेम कर रहे हैं जिसके मूल्य में गिरावट होती हो और जिसका प्रयोग आपने खुद की पढ़ाई के लिए किया है - जैसे कि लैपटॉप, तो आपके लिए यह आवश्यक है कि आप रसीदें और डेप्रिसिएशन शेड्यूल संभाल कर रखें, या यह विवरण रखें कि आपने मूल्य में गिरावट के लिए अपने क्लेम का हिसाब कैसे लगाया है।

    इसे भी देखें:

    संपत्ति के मूल्य में गिरावट के लिए ज़रूरी रिकॉर्ड्स

    कुछ वस्तुओं, जैसे कि कंप्यूटर या कार, की सीमित जीवन प्रत्याशा होती है (प्रभावी जीवन) और समय के साथ-साथ इनके मूल्य में गिरावट होने की उम्मीद होती है।

    आपके लिए यह ज़रूरी है कि आप रसीदें संभाल कर रखें और आपके लिए निम्नलिखित दर्शाना भी ज़रूरी है:

    • वह दिनांक जब आपने सबसे पहले कार्य-संबंधित प्रयोजनों के लिए संपत्ति का प्रयोग करना शुरू किया था
    • संपत्ति का प्रभावी जीवन (संपत्ति का प्रयोग कितनी देर के लिए किया जा सकता है)। यदि आपने हमारे द्वारा निर्धारित प्रभावी जीवन का प्रयोग नहीं किया है, तो आपको यह दिखाने की ज़रूरत होगी कि आपने प्रभावी जीवन का प्रयोग कैसे किया है।
    • मूल्य में गिरावट का निर्धारण करने के लिए प्रयुक्त तरीका
    • आपने काम के प्रयोग के प्रतिशत का हिसाब कैसे लगाया है।

    इसे भी देखें:

      Last modified: 15 Aug 2019QC 59901