Show download pdf controls
  • Catatan yang harus Anda simpan

    Anda harus menyimpan catatan selama lima tahun (pada umumnya) sejak tanggal Anda mengajukan surat pemberitahuan pajak. Catatan dapat berisi laporan laba rugi, ringkasan pembayaran, dan tanda terima. Anda akan menerima dokumen yang penting untuk mengurus pajak Anda selama tahun penghasilan.

    Untuk ringkasan informasi ini dalam format poster, lihat Catatan yang harus Anda simpan – buat catatan yang akurat (PDF, 894KB)This link will download a file.

    Di halaman ini:

    Pentingnya menyimpan catatan

    Menyimpan catatan dengan baik akan membantu Anda dan penasihat pajak Anda:

    • memberikan bukti tertulis tentang pendapatan dan pengeluaran Anda
    • menyusun surat pemberitahuan pajak Anda
    • memastikan bahwa Anda dapat mengeklaim semua hak Anda
    • membuktikan informasi yang Anda berikan dalam surat pemberitahuan pajak Anda (apabila kami meminta Anda)
    • mengurangi risiko audit dan penyesuaian pajak
    • meningkatkan komunikasi dengan kami
    • menyelesaikan masalah yang terkait dengan sengketa penilaian atau penyesuaian Anda
    • menghindari terkena hukuman.

    Menyimpan catatan dengan baik akan mengurangi biaya manajemen urusan pajak Anda. Jika Anda menggunakan penasihat pajak, Anda dapat mengurangi waktu yang mereka habiskan dalam memilah dan menyusun catatan Anda. Dengan demikian, mereka akan mendapat lebih banyak waktu untuk memastikan bahwa Anda mengeklaim hak Anda.

    Lihat juga:

    Berapa lama Anda harus menyimpan catatan

    Umumnya, Anda harus menyimpan bukti tertulis Anda selama lima tahun sejak tanggal Anda mengajukan surat pemberitahuan pajak.

    Ada beberapa situasi yang lebih spesifik. Jika Anda:

    • mengeklaim pengurangan untuk penurunan nilai aset yang terdepresiasi – simpan catatan selama lima tahun sejak tanggal klaim penurunan nilai terakhir Anda
    • mengakuisisi atau melepaskan aset – simpan catatan selama lima tahun setelah dipastikan bahwa tidak ada peristiwa pajak keuntungan modal (capital gains tax (CGT)) yang dapat terjadi
    • bersengketa dengan kami – simpan catatan selama    
      • lima tahun sejak tanggal Anda mengajukan surat pemberitahuan pajak
      • atau lima tahun sejak tanggal sengketa diselesaikan.
       

    Format catatan Anda

    Anda dapat menyimpan catatan Anda dalam format kertas atau digital. Jika Anda membuat salinan kertas atau digital, salinan tersebut harus benar dan jelas seperti aslinya.

    Kami menyarankan Anda untuk mencadangkan semua catatan digital Anda.

    Dokumen Anda harus dalam bahasa Inggris kecuali Anda mengeluarkan biaya di luar Australia.

    Jika Anda mengeklaim pengurangan, Anda harus memiliki catatan untuk menunjukkan cara Anda menyelesaikan klaim Anda. Catatan biasanya berupa tanda terima dari penyedia barang atau jasa. Tanda terima harus menunjukkan:

    • nama penyedia
    • jumlah biaya
    • sifat barang atau jasa
    • tanggal pengeluaran dibayarkan
    • tanggal dokumen.

    Contoh catatan yang harus Anda simpan

    Contoh catatan yang harus Anda simpan meliputi:

    • laporan laba rugi atau ringkasan pembayaran, dari perusahaan Anda dan Services Australia
    • laporan dari bank Anda dan lembaga keuangan lainnya yang menunjukkan bunga yang Anda peroleh selama tahun pendapatan
    • laporan dividen
    • ringkasan dari dana investasi yang dikelola
    • tanda terima atau faktur untuk jual beli peralatan atau aset
    • tanda terima atau faktur untuk klaim pengeluaran dan perbaikan
    • kontrak
    • penyewa dan catatan sewa.

    Jika total klaim Anda untuk pengeluaran terkait pekerjaan lebih dari $300, Anda harus memiliki bukti tertulis untuk membuktikan klaim Anda.

    Jika Anda mengakuisisi aset modal – seperti properti investasi, saham, atau investasi dana terkelola – segera mulai menyimpan catatan karena Anda mungkin harus membayar pajak keuntungan modal jika Anda menjual aset tersebut di masa mendatang. Menyimpan catatan dari awal akan memastikan Anda tidak membayar pajak lebih dari yang diperlukan.

    Jika Anda mengeklaim biaya aset terdepresiasi yang telah Anda gunakan untuk bekerja, seperti laptop, Anda harus menyimpan catatan selama lima tahun sejak klaim terakhir Anda, yang mencakup:

    • tanda terima pembelian dan skedul penyusutan
    • atau detail tentang cara Anda menghitung klaim penurunan nilai.

    Kami mungkin meminta Anda menunjukkan kepada kami catatan Anda selama lima tahun tersebut sehingga penting bagi Anda untuk memiliki bukti yang cukup untuk mendukung klaim Anda.

    Lihat juga:

    Alat penyimpanan catatan myDeductions

    Catatan yang Anda simpan tidak harus dalam bentuk kertas. myDeductions adalah alat pencatatan yang memudahkan Anda untuk melacak catatan Anda secara digital.

    Kami mengakui catatan yang Anda simpan secara elektronik sebagai dokumen, ini termasuk foto tanda terima Anda.

    Pedagang tunggal yang memiliki urusan sederhana juga dapat menggunakannya untuk membantu melacak pendapatan dan pengeluaran bisnis mereka.

    Anda dapat mengunggah catatan Anda dari alat myDeductions dan melakukan prapengisian surat pemberitahuan myTax Anda. Jika Anda menggunakan agen pajak terdaftar, Anda dapat mengirimkan catatan Anda langsung kepada mereka melalui email.

    Dengan alat myDeductions, Anda dapat menyimpan catatan Anda secara digital di satu tempat selama tahun pendapatan untuk:

    • semua pengeluaran terkait pekerjaan (termasuk perjalanan mobil)
    • pengurangan bunga dan dividen
    • hadiah atau sumbangan
    • biaya manajemen urusan pajak
    • pengeluaran dan pendapatan bisnis pedagang tunggal
    • pengurangan lainnya.

    Watch: A quick demonstration of myDeductions

     

    Lihat juga:

    Pengecualian penyimpanan catatan

    Pengecualian penyimpanan catatan tersedia untuk mempermudah – pengecualian ini tidak membiarkan Anda mengeklaim pengurangan otomatis.

    Dalam beberapa keadaan, Anda mungkin tidak memerlukan tanda terima, tetapi Anda tetap harus dapat menunjukkan Anda telah mengeluarkan uang dan cara Anda menyelesaikan klaim Anda.

    Jika Anda tidak dapat memperoleh tanda terima dari penyedia, Anda masih dapat mengeklaim pengurangan jika kami yakin bahwa sifat dan kualitas bukti menunjukkan bahwa Anda mengeluarkan uang dan berhak mengeklaim pengurangan. Bukti pengeluaran Anda dapat mencakup laporan bank atau kartu kredit yang menunjukkan jumlah yang dibayarkan, kapan dan kepada siapa pembayaran tersebut dibayarkan, dan dokumen lain yang menguraikan sifat barang atau jasa yang diberikan.

    Jika Anda membayar tunai ke penyedia dan tidak memiliki dokumentasi lain untuk mendukung klaim Anda, Anda tidak akan memiliki cukup bukti untuk mengeklaim pengurangan.

    Catatan yang hilang atau hancur

    Jika catatan Anda hilang atau hancur secara tidak sengaja, misalnya selama perampokan atau bencana, Anda mungkin dapat mengeklaim pengurangan biaya tertentu. Jika Anda dapat:

    • memberikan salinan lengkap dari catatan yang hilang atau hancur
    • atau meyakinkan kami bahwa Anda mengambil tindakan pencegahan yang wajar untuk mencegah hilangnya atau hancurnya catatan dan tidak mungkin untuk mendapatkan salinan catatan tersebut.

    Lihat juga:

      Last modified: 23 Jul 2021QC 66466