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  • Comprobantes que debe guardar

    Debe guardar comprobantes durante cinco años (en la mayoría de los casos) a partir de la fecha en que presente su declaración de impuestos. Los comprobantes podrían incluir declaraciones de renta, resúmenes de pagos y recibos. Recibirá los documentos que son importantes para preparar su declaración de impuestos durante el ejercicio en el que recibe los ingresos.

    Para ver un resumen de esta información en formato de afiche, consulte Comprobantes que debe guardar - mantenga cuentas claras (PDF, 894KB)This link will download a file.

    En esta página:

    La importancia de mantener comprobantes

    Mantener comprobantes buenos les ayudan tanto a usted como a su asesor fiscal a:

    • tener pruebas por escrito de sus ingresos y gastos
    • preparar su declaración de impuestos
    • asegurarse de que puede solicitar todos sus derechos
    • demostrar la información que indicó en su declaración de impuestos (en caso de que se lo solicitemos)
    • reducir el riesgo de auditorías y ajustes fiscales
    • mejorar la comunicación con nosotros
    • resolver asuntos relacionados con disputas sobre sus gravámenes o ajustes
    • evitar estar expuesto a multas.

    Mantener buenos comprobantes reduce los costos de administración de sus asuntos fiscales. Si utiliza un asesor de impuestos, puede reducir el tiempo que ellos pasan organizando y preparando sus registros. Esto les dará más tiempo para asegurarse de que usted pueda solicitar sus derechos

    Consulte también:

    Por cuánto tiempo debe mantener comprobantes

    Por lo general, debe conservar comprobantes físicos por cinco años a partir de la fecha en que presente su declaración de impuestos.

    Hay algunas situaciones más específicas. Si usted:

    • realiza un desgravamen por disminución de valor de activos en depreciación - mantenga comprobantes por los cinco años siguientes a su última solicitud de desgravamen por disminución de valor
    • adquiere o dispone de un activo - mantenga comprobantes por los cinco años luego de que haya certeza de que no puedan surgir eventos de impuestos por plusvalía de capital (CGT)
    • se encuentra en un proceso de disputa con nosotros - mantenga comprobantes por la última de las siguientes fechas    
      • cinco años a partir de la fecha en que presente su declaración de impuestos
      • cinco años a partir de la fecha en que se resuelve la disputa
       

    Formato de sus comprobantes

    Puede mantener sus comprobantes en formato físico o digital. Si realiza copias en papel o digitales, deben ser copias claras, fieles y exactas del original.

    Recomendamos que mantenga un respaldo de todos sus registros digitales.

    Sus documentos deben estar en inglés a menos que usted incurra en el gasto fuera de Australia.

    Si realiza un desgravamen, debe mantener comprobantes para demostrar cómo calcula sus solicitudes. Los comprobantes por lo general son un recibo del proveedor de los bienes o servicios. Un recibo debe mostrar:

    • el nombre del proveedor
    • la cantidad del gasto
    • la naturaleza de los bienes o servicios
    • la fecha en la que se pagó el gasto
    • la fecha del documento.

    Ejemplos de los comprobantes que debe guardar

    Algunos ejemplos de los comprobantes que debe guardar incluyen:

    • declaraciones de ingresos o resúmenes de pago de su empleador y de Services Australia
    • estados de cuenta de su banco u otra institución financiera que muestren los intereses que ha obtenido durante el ejercicio fiscal
    • declaraciones de dividendos
    • resúmenes de fondos de inversión gestionados
    • recibos o facturas de compras y ventas de equipos o activos
    • recibos o facturas de gastos y reparaciones solicitados
    • contratos
    • comprobantes de arrendamiento y alquiler.

    Si el total solicitado por gastos relacionados con el trabajo es más de $300, debe mantener comprobantes físicos en apoyo de sus solicitudes.

    Si adquiere un activo de capital - como un inmueble de inversión, acciones o fondo de inversión gestionado - comience a mantener comprobantes de manera inmediata porque es posible que tenga que pagar impuesto de ganancias de capital si vende el activo en el futuro. Mantener comprobantes desde el inicio garantiza que no pague más impuestos de lo necesario.

    Si está realizando el desgravamen del costo de un activo en depreciación que haya utilizado para el trabajo, como una laptop, debe conservar comprobantes durante los cinco años siguientes de su último desgravamen por ese concepto, que incluyan uno de los siguientes:

    • recibos de compra y un cronograma de depreciación, o
    • detalles sobre cómo calculó su desgravamen por reducción de valor.

    Le podríamos solicitar que nos muestre sus comprobantes durante los cinco años, así que es importante que tenga pruebas suficientes para sustentar sus desgravámenes.

    Consulte también:

    Herramienta myDeductions para mantener comprobantes

    No es indispensable que los comprobantes sean en formato físico ni en papel. myDeductions es una herramienta para mantener comprobantes que hace que sea más fácil para usted conservar sus comprobantes de manera digital.

    Reconocemos los comprobantes que usted almacene de manera electrónica como documentos, lo que incluye fotos de sus recibos.

    Los operadores únicos con actividades sencillas también la pueden utilizarla para hacer un seguimiento de sus ingresos y gastos de negocios.

    Puede cargar sus comprobantes en la herramienta myDeductions y se llenará automáticamente su declaración en myTax. Si tiene un agente fiscal registrado, le puede enviar sus comprobantes directamente.

    La herramienta myDeductions le permite mantener los siguientes comprobantes en formato digital y en un solo lugar durante el ejercicio fiscal:

    • todos los gastos relacionados con el trabajo (incluso viajes en vehículos)
    • desgravaciones de intereses y dividendos
    • obsequios o donaciones
    • costos de administración de sus asuntos fiscales
    • gastos e ingresos comerciales de operadores únicos
    • otras desgravaciones.

    Watch: A quick demonstration of myDeductions

     

    Consulte también:

    Excepciones a los comprobantes que debe guardar

    Para que las cosas sean más sencillas, hay excepciones disponibles con relación a los comprobantes que debe guardar; no permiten que solicite un desgravamen automático.

    En algunas circunstancias es posible que no requiera recibos, pero debe estar en capacidad de demostrar cómo gastó el dinero y cómo realizó su desgravamen.

    Aunque no pueda obtener un recibo del proveedor, todavía podría hacer un desgravamen si estamos satisfechos de la naturaleza y la calidad de las pruebas que demuestren cómo gastó el dinero y que tiene derecho a un desgravamen. Las pruebas de gastos podrían incluir un estado de cuentas bancario o de tarjeta de crédito que demuestre que el monto fue pagado, la fecha en que se pagó y a quién se le pagó, al igual que otros documentos que indiquen la naturaleza de los bienes o servicios.

    Si paga en efectivo a un proveedor y no tiene otra documentación de soporte de su desgravamen, no tendrá prueba suficiente para realizar un desgravamen.

    Comprobantes extraviados o destruidos

    Si por accidente sus comprobantes son extraviados o destruidos, por ejemplo, durante un robo o desastre, es posible que solicite un desgravamen de ciertos gastos. Si puede satisfacer una de las siguientes opciones:

    • suministrar una copia completa de los comprobantes extraviados o destruidos
    • demostrarnos que tomó medidas razonables para prevenir la pérdida o destrucción y que no fue razonablemente posible obtener una copia de los comprobantes.

    Consulte también:

      Last modified: 23 Jul 2021QC 66475