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Impuestos y 'súper' en Australia: lo que usted debe saber

Last updated 13 April 2023

Bienvenido al sitio web del Departamento Australiano de Impuestos (ATO). Nuestra función es gestionar los sistemas de impuestos y de jubilación (súper).

La ATO es la agencia principal de recaudación de impuestos del gobierno australiano. Con los impuestos se pagan los servicios y la infraestructura, como la salud pública y el transporte. Esto beneficia a todos los australianos.

Queremos hacer que los impuestos y el súper sean lo más fáciles posible.

En nuestra página web encontrará información sobre:

  • cómo funcionan los sistemas de impuestos y de súper en Australia
  • estudiar (para estudiantes extranjeros)
  • obtener un número de identificación fiscal (TFN) y comenzar en su primer trabajo
  • impuestos y súper para personas que inician su propia empresa o negocio
  • presentar su primera declaración de impuestos
  • aumentar y dar seguimiento a su súper para su jubilación.

Impuestos: cómo funcionan y por qué los pagamos
 

Estudiar en Australia
 

Comenzar su primer empleo
 

Recibir pagos en efectivo
 

Iniciar su propio negocio o empresa
 

Presentar su primera declaración de impuestos
 

Súper: qué es y por qué es importante
 

Protéjase de estafas
 

Cómo obtener asistencia
 

¿Prefiere escuchar? Escuche nuestra(s) audioguía(s) en español

Vea nuestro glosario de términos comunes de impuestos y de súper.

Si no comprende esta información, puede hablar con un agente de impuestos o contactarnos.

Impuestos: cómo funcionan y por qué los pagamos

¿Qué es el impuesto?

Los impuestos son el dinero que recaudamos en nombre del gobierno. Es posible que usted tenga que pagar impuestos si obtiene ingresos de:

  • un trabajo
  • asignaciones y pagos de Centrelink
  • un negocio o empresa
  • otras fuentes (como intereses bancarios).

Por qué pagamos impuestos

El impuesto que recaudamos se usa para pagar servicios como:

  • salud
  • educación
  • defensa
  • carreteras y ferrocarriles
  • seguridad social y otros pagos de Centrelink.

¿Cómo pago impuestos?

Si usted trabaja para un empleador, ellos retendrán impuestos de su salario o sueldo y nos los remitirán.

Si usted tiene otros ingresos, como ingresos de negocios o intereses bancarios, puede que tenga que pagarnos impuestos. Si necesita ayuda, puede ponerse en contacto con nosotros o un agente de impuestos registrado.

La mayoría de la gente tiene que presentar la declaración de impuestos cada año para indicarnos cuántos:

  • ingresos obtuvieron
  • impuestos pagaron.

Utilizamos esta información para determinar si usted ha pagado la cantidad correcta de impuestos cada año.

¿Prefiere escuchar?

 

 

Estudiar en Australia

Si estudia en Australia durante seis meses o más, puede ser considerado un residente para efectos fiscales (residencia fiscal). Esto es diferente a ser residente para efectos migratorios.

Si usted es un residente australiano para efectos fiscales significa que:

  • su tasa de impuestos sobre la renta es la misma que la de los residentes australianos. Esta tasa es generalmente más baja que la tasa de impuestos para los residentes extranjeros.
  • tiene derecho a los beneficios del sistema tributario australiano, como    
    • el umbral de ingresos libres de impuestos
    • compensación de impuestos.
     

¿Prefiere escuchar?

Media: Estudiar en Australia
https://tv.ato.gov.au/ato-tv/media?v=bd1bdiud4onnrjExternal Link (Duration: 00:46)

 

Véase también:

Comenzar su primer empleo

Antes de empezar a trabajar

Obtenga un número de identificación fiscal

Su número de identificación fiscal (TFN) es su número de referencia personal en nuestro sistema fiscal. Debe solicitar su TFN antes de comenzar a trabajar o lo más pronto posible después. Si no tiene un TFN para darle a su empleador, usted pagará más impuestos.

Obtener un TFN es gratis.

Siguiente paso:

Proteja su TFN

Usted mantendrá el mismo TFN toda su vida, aunque se cambie de nombre, de trabajo, se traslade a otros estados o se vaya al extranjero.

No permita que nadie más use su TFN, ni siquiera amigos o parientes.

Nunca suministre su TFN en solicitudes de empleo o por internet. Sin embargo, usted debe dar su TFN a su empleador después de que haya comenzado a trabajar para él.

¿Prefiere escuchar?

Media: Comenzar su primer empleo
https://tv.ato.gov.au/ato-tv/media?v=bd1bdiud4onrmzExternal Link (Duration: 01:02)

 

Véase también:

Cuando empieza a trabajar

Complete una declaración de TFN

Su empleador le solicitará que complete el formulario Tax file number declaration para tener su información personal y su TFN.

Su empleador usará esta declaración para calcular la cantidad de impuesto que usted debe pagar.

Usted tiene 28 días para presentar esta declaración a su empleador. Si no lo hace, le deducirán más impuestos de sus pagos.

Cuánto impuesto pagará

Su empleador deducirá impuestos de su pago y nos los enviará. Esto se llama «pay as you go withholding» (retención en la fuente ).

El monto de impuesto que usted paga depende de:

  • si usted es residente australiano a efectos fiscales
  • los ingresos que usted obtiene
  • si usted tiene un número de identificación fiscal (TFN).

Superannuation (Fondo de pensiones)

Superannuation o «súper» (pensión de jubilación) es una parte de sus ingresos que su empleador paga a un fondo de jubilación. Su súper se acumula a lo largo de su vida laboral. Cuando se jubile del trabajo, usará los fondos de su súper para subsistir.

Obtenga más información:

Recibir pagos en efectivo

Algunos empleadores prefieren pagar en efectivo en lugar de hacerlo en su cuenta bancaria. Esto está bien siempre y cuando el empleador:

  • deduzca el monto correcto de impuestos de su pago y nos lo remita
  • le dé sus recibos de pago que muestren cuánto impuesto usted ha pagado
  • pague la cantidad correcta de súper a su fondo de pensión.

Si no hacen estas cosas, es posible que usted reciba menos pago y menos súper de lo que le corresponde.

Escuchar en español

Media: Comenzar su primer empleo
https://tv.ato.gov.au/ato-tv/media?v=bd1bdiud4onjaeExternal Link (Duration: 01:57)

 

Obtenga más información:

Empleado o contratista

Ser un empleado es diferente a ser un contratista.

Usted es un empleado si está trabajando en el negocio o empresa de otra persona.

Usted es un contratista si trabaja por cuenta propia y administra su propio negocio o empresa.

Es posible que algunos empleadores lo traten incorrectamente como contratista o que, para tratar de evitar sus responsabilidades, lo alienten a obtener un Australian Business Number (ABN - Número de identificación fiscal australiana).

Solo las personas que tienen un negocio o empresa necesitan un ABN. Si su empleador le está pagando incorrectamente como contratista, usted podría estar perdiendo cosas como:

  • permiso por enfermedad
  • pago de vacaciones
  • súper (pensión de jubilación)
  • cobertura laboral (seguro).

Obtenga más información:

Derechos y obligaciones en el lugar de trabajo

Todas las personas que trabajan en Australia tienen los mismos derechos y protecciones en el trabajo. Las tasas de salario mínimo y las condiciones de trabajo están establecidas por la legislación australiana.

La oficina del Defensor (Ombudsman) del Trabajo puede darle información y asesoramiento sobre sus derechos y obligaciones en el lugar de trabajo. Ellos tienen esta información en diferentes idiomas.

Haga clic para escuchar en español

Media: Comenzar su primer empleo
https://tv.ato.gov.au/ato-tv/media?v=bd1bdiud4oncbnExternal Link (Duration: 01:36)

 

Véase también:

Iniciar su propio negocio o empresa

Ganar dinero mediante un negocio o empresa generalmente significa que debe pagar impuestos.

Usted puede ser elegible para reclamar algunas deducciones por gastos de negocios para reducir sus impuestos.

Si usted emplea a personas para que trabajen para usted en su negocio o empresa, tiene que pagar impuestos y súper correspondientes a esas personas.

Si no está seguro de lo que necesita hacer, pregunte a un agente de impuestos registrado o contáctenos para obtener ayuda.

Véase también:

Antes de iniciar su negocio o empresa

Negocios o pasatiempos

Es importante saber si su actividad es un negocio o un pasatiempo.

Pasatiempo significa algo que hace en su tiempo libre para divertirse. Si tiene la intención de obtener ganancias, entonces es un negocio.

Si usted tiene un negocio, debe cumplir con requisitos legales tales como:

  • decirnos cuántos ingresos ha obtenido
  • mantener registros de cualquier gasto que desee reclamar.

Elegir la estructura de su negocio

Hay cuatro tipos principales de negocios en Australia: operador único, sociedad colectiva, compañía y fideicomiso.

Cada estructura tiene diferentes reglas de impuestos e informes. La estructura incide en la cantidad de impuestos que usted paga y lo que sucede si se endeuda. Debe comprender estas reglas antes de elegir la estructura de su negocio o empresa.

¿Prefiere escuchar?

Media: Iniciar su propio negocio o empresa
https://tv.ato.gov.au/ato-tv/media?v=bd1bdiud4onteuExternal Link (Duration: 01:46)

 

Véase también:

Iniciar su negocio o empresa

Registrar su negocio o empresa

Cuando inicia un negocio o empresa, usted debe obtener:

  • Un número de identificación fiscal australiana (ABN)
  • número de identificación fiscal (TFN), si no lo ha obtenido anteriormente.

Dependiendo de cuánto dinero gane y de si tiene empleados, es posible que también tenga que registrarse para:

  • Impuesto sobre bienes y servicios (GST)
  • pay as you go withholding - PAYG (retención en la fuente)
  • impuesto sobre los beneficios laborales complementarios (FBT).
Obtener un TFN para su negocio o empresa

Todos los negocios necesitan un número de identificación fiscal (TFN)

Si usted maneja su negocio como operador único, puede utilizar su TFN personal.

Para otras estructuras comerciales, debe obtener un TFN para su negocio o empresa cuando solicite un ABN.

Obtener un ABN

Un número de identificación fiscal australiana (ABN) es un número único para su negocio o empresa cuando trate con otros negocios o empresas, con el gobierno y con la ATO.

No todos necesitan un ABN. Solo necesita uno si está realizando actividades de negocios.

Debe colocar su ABN en sus facturas. Si no lo hace, otras empresas deducirán más impuestos de lo normal de cualquier pago que le hagan a usted y nos enviarán ese impuesto.

Obtener un ABN es gratis.

Véase también:

Registrarse para el GST y otros impuestos

Es posible que tenga que registrarse para el GST y otros impuestos, dependiendo del tipo de negocio o empresa que esté manejando.

Haga clic para escuchar en español

Media: Iniciar su propio negocio o empresa
https://tv.ato.gov.au/ato-tv/media?v=bd1bdiud4onwt1External Link (Duration: 02:13)

 

Véase también:

Presentación de informes y pago de impuestos

Si tiene un negocio o empresa, debe pagar impuestos sobre los ingresos de su negocio o empresa. El tipo de declaración de impuestos que usted presenta depende de la estructura de su negocio o empresa. Es posible que también tenga que presentar declaraciones de actividades.

Su declaración de impuestos

Su declaración de impuestos nos indica:

  • cuánto dinero ha ganado su negocio o empresa
  • cuánto impuesto ha pagado.

Debe presentar la declaración de impuestos cada año.

Si usted ha establecido su negocio como operador único, usará su declaración de impuestos individual para presentar la información sobre los impuestos de su negocio.

Si usted ha establecido su negocio como una sociedad colectiva, compañía o fideicomiso, utilizará un tipo diferente de declaración de impuestos solo para su negocio o empresa.

Véase también:

Declaraciones de actividades

Las declaraciones de actividades son diferentes a las declaraciones de impuestos. Las empresas o negocios utilizan una declaración de actividad para notificar y pagar impuestos, por ejemplo:

  • impuesto sobre bienes y servicios (GST)
  • pay as you go - PAYG (cuotas de pago de impuestos)

Si usted se registró para el GST, le enviaremos una declaración de actividad comercial (BAS). A la mayoría de las empresas o negocios, les enviamos sus BAS cada tres meses.

Si usted no se registró para el GST, le enviaremos una notificación de cuota en lugar de un BAS. Se la enviaremos en su primer o segundo año de actividad.

Véase también:

Solicitar deducciones y concesiones

Si usted incurre en gastos para su negocio o empresa, es posible que pueda solicitar una deducción de impuestos. Esto significa que usted pagaría menos impuestos.

Algunas empresas o negocios también pueden ser elegibles para concesiones, compensaciones o rebajas fiscales.

¿Prefiere escuchar?

Media: Iniciar su propio negocio o empresa
https://tv.ato.gov.au/ato-tv/media?v=bd1bdiud4ona4hExternal Link (Duration: 02:21)

 

Véase también:

Pagar a sus empleados

Si su empresa o negocio tiene empleados o contratistas, incluso si son familiares, hay algunas cosas adicionales que debe hacer.

Pagos a empleados

Declaración de TFN

El primer día que un empleado empiece a trabajar para usted, debe pedirle que rellene un formulario de declaración de TFN. Si no lo hacen, usted tendrá que tomar impuestos de su salario a la tasa más alta y remitirlos a nosotros.

Véase también:

Retención en la fuente (PAYG withholding)

Cuando usted tiene empleados, debe deducir los impuestos de sus pagos y enviárnoslos. Esto se denomina «pay as you go - PAYG withholding» (retención en la fuente).

Véase también:

Pagos de súper

Cuando tiene empleados, debe pagar contribuciones de jubilación (súper) para los empleados elegibles. Envíe este dinero a sus fondo de pensión. Esto se llama «garantía de jubilación».

Véase también:

Nómina de un solo toque (STP)

Single Touch Payroll (STP), o nónima de un solo toque, significa que usted necesita decirnos la información de nómina de sus empleados cada vez que usted les paga. Debe notificar:

  • los sueldos o salarios pagados
  • el impuesto retenido
  • los aportes de súper

El momento y la manera de notificar depende del número de empleados que tenga su empresa o negocio.

Usted puede obtener un software especial de negocios que le ayudará a reportarnos esta información. Hay productos de software gratuitos y de bajo costo.

Véase también:

Pagos a contratistas

Si usted contrata a un contratista para que trabaje para su empresa o negocio, hay algunas reglas diferentes de impuestos y súper. Es importante entender la diferencia entre empleados y contratistas.

¿Prefiere escuchar?

Media: Iniciar su propio negocio o empresa
https://tv.ato.gov.au/ato-tv/media?v=bd1bdiud4on7ykExternal Link (Duration: 02:16)

 

Véase también:

Conserve los registros de negocios

Mantener los registros es esencial para que su negocio o empresa funcione correctamente. Debe mantener algunos registros durante al menos cinco años. Llevar registros precisos también le ayudará a:

  • saber cómo va su negocio o empresa
  • hacer seguimiento de sus ingresos y gastos
  • mostrar a los bancos o prestamistas cómo va su negocio o empresa.

¿Prefiere escuchar?

Media: Iniciar su propio negocio o empresa
https://tv.ato.gov.au/ato-tv/media?v=bd1bdiud4odbztExternal Link (Duration: 00:31)

 

Véase también:

Presentar su primera declaración de impuestos

La mayoría de la gente tiene que completar una declaración de impuestos y presentarla a nosotros cada año. En su declaración de impuestos usted nos dice sobre todos sus ingresos y deducciones del año.

Utilizamos esta información para determinar si necesita pagar impuestos adicionales o si necesita que le devuelvan dinero (un reintegro de impuestos).

Las declaraciones de impuestos corresponden al año fiscal que va del 1 de julio al 30 de junio. Si va a preparar su propia declaración de impuestos, debe presentarla antes del 31 de octubre.

Si desea ayuda gratuita para llenar su declaración de impuestos y tiene bajos ingresos, nuestros voluntarios capacitados del programa de ayuda para hacer la declaración de la renta (Tax Help) pueden ayudarle.

Si utiliza los servicios de un agente fiscal tendrá que ponerse en contacto con ellos antes del 31 de octubre. Se recomienda comprobar que su agente fiscal esté registrado.

¿Prefiere escuchar?

Media: Presentar su primera declaración de impuestos
https://tv.ato.gov.au/ato-tv/media?v=bd1bdiud4odfg7External Link (Duration: 01:08)

 

¿Quién debe presentar una declaración de impuestos?

La mayoría de la gente tiene que preparar una declaración de impuestos y presentarla a la ATO cada año.

¿Por qué tengo que presentar una declaración de impuestos?

La ATO debe saber cuánto dinero ha ganado (ingresos) durante el año fiscal y qué deducciones puede hacer. Esta información les indica si usted necesita pagar impuestos adicionales (deuda de impuestos) o si corresponde que le devuelvan dinero (un reintegro de impuestos).

El año fiscal es del 1 de julio al 30 de junio.

¿Cuándo debo presentar mi declaración de impuestos?

Si va a preparar su propia declaración de impuestos, debe presentarla antes del 31 de octubre de cada año.
Si un agente fiscal registrado le ayuda con su declaración de impuestos, debe empezar a trabajar con ellos antes del 31 de octubre.

¿Cómo puedo presentar mi declaración de impuestos?

Si usted prepara su propia declaración de impuestos, puede presentarla por internet a través de myTax.
Si utiliza un agente fiscal registrado debe hacer una cita para hablar con ellos.

¿Qué información requiero para presentar mi declaración de impuestos?

Necesitará su(s):

  • tax file number (TFN)
  • datos de cuenta bancaria en caso de que se le deba dinero
  • ingresos - para probar cualquier dinero que haya percibido  
    • resumen de ingresos de todos sus empleadores
    • resúmenes de pago de Centrelink
     
  • deducciones y gastos - para probar cualquier deducción que haga  
    • recibos de gastos relacionados con el trabajo, donaciones o regalos
     

Si va a presentar su declaración de impuesto por internet en myTax, va a necesitar su ID de usuario y contraseña de myGov. Si no tiene una cuenta de myGov, puede crear una y enlazar con la ATO en my.gov.auExternal Link (en inglés).

Los empleadores, bancos y otras empresas dan a la ATO los datos de las personas con las que trabajan. Si espera hasta finales de julio, la ATO incluye estos datos en su declaración de impuestos por usted. Esto hace que presentar su declaración de impuestos sea más fácil y rápido.

¿Prefiere escuchar?

Media: Presentar su primera declaración de impuestos
https://tv.ato.gov.au/ato-tv/media?v=bd1bdiud4od87eExternal Link (Duration: 02:40)

 

¿Qué ingresos debo incluir?

Debe incluir todos los ingresos que reciba durante el año fiscal. Eso significa el dinero que ha ganado de todos sus trabajos, incluyendo:

  • a tiempo completo
  • a tiempo parcial
  • ocasional o a destajo
  • autónomo
  • en efectivo.

También debe incluir el dinero que ganó de otras maneras, incluyendo:

  • intereses de cuentas bancarias
  • pagos del gobierno (por ejemplo, de Centrelink)
  • alquiler de inmuebles
  • inversiones en el extranjero
  • dividendos del mercado de valores.

Independiente de cómo obtuvo el ingreso, recuerde incluirlo en su declaración de impuestos.

¿Qué deducciones puedo hacer?

Puede hacer deducciones por algunos gastos relacionados con su trabajo. Las deducciones más comunes incluyen:

  • vehículo y gastos de viajes
  • ropa, lavandería y tintorería
  • gastos de oficina en casa
  • gastos de estudios por cuenta propia
  • herramientas y equipos.

Puede encontrar más información sobre las deducciones que puede hacer en la página web de la ATO en Deductions you can claim (en inglés).

Debe poder demostrar, por ejemplo con recibos, las deducciones que hizo. Debe mantener estos registros durante al menos cinco años. Es posible que la ATO le solicite que muestre estos registros en cualquier momento.

¿Prefiere escuchar?

Media: Presentar su primera declaración de impuestos
https://tv.ato.gov.au/ato-tv/media?v=bd1bdiud4odmufExternal Link (Duration: 01:43)

 

Súper: qué es y por qué es importante

El «superannuation» o «súper» es una parte de sus ingresos que su empleador paga a un fondo de jubilación. Su súper se acumula a lo largo de su vida laboral. Cuando se jubile del trabajo, usará los fondos de su súper para subsistir

El súper es importante, porque cuanto más ahorre, más dinero tendrá para su jubilación.

Hay límites de edad para acceder a su súper. Tenga cuidado si alguien le ofrece ayuda para retirar su súper antes de tiempo. Puede ser ilegal.

Si usted estaba trabajando en Australia con una visa temporal y se va a casa, es posible que pueda tener acceso a su súper. Este pago se denomina pago de fondo de pensiones al salir de Australia (DASP).

Escuchar en español

Media: Súper: qué es y por qué es importante
https://tv.ato.gov.au/ato-tv/media?v=bd1bdiud4odam5External Link (Duration: 00:54)

 

Véase también:

Protéjase de estafas

Las estafas están diseñadas para engañarlo a que:

  • pague dinero que no debe
  • dé su información personal (como su TFN).

Aquí hay algunos consejos sencillos para evitar las estafas:

  • No coloque su número de identificación fiscal (TFN) en su curriculum. Solo déselo a su empleador después de que usted haya comenzado a trabajar.
  • No permita que sus amigos o familiares usen su TFN
  • No comparta sus contraseñas en línea con nadie.
  • No incluya su TFN, contraseñas u otra información confidencial en los correos electrónicos.
  • Si está usando un agente de impuestos, asegúrese de que estén registrados.

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Media: Protéjase de estafas
https://tv.ato.gov.au/ato-tv/media?v=bd1bdiud4odi31External Link (Duration: 00:51)

 

Véase también:

Obtener asistencia

Si necesita ayuda con sus impuestos o con su súper, llámenos por teléfono al:

  • 13 28 61 - para preguntas de personas naturales
  • 13 28 66 - para preguntas de negocios o empresas
  • 13 10 20- para preguntas sobre el súper.

Si desea hablar con nosotros en un idioma distinto al inglés, nos puede llamar usando el Translating and Interpreting Service (Servicio de Traducción e Interpretación) al 13 14 50.

Le animamos a que se ponga en contacto con nosotros lo antes posible para que podamos trabajar con usted- nunca es demasiado tarde para pedirnos ayuda.

Qué esperar cuando nos llame por teléfono

Debe tener a mano su número de identificación fiscal (TFN) o su número de identificación fiscal australiana (ABN) cuando llame.

Cuando hable con un representante de servicio al cliente, es posible que le hagan una serie de preguntas para ayudarle a identificarlo. Esto ayuda a proteger sus registros de impuestos personales.

No podemos darle información sobre otra persona, aunque sea un familiar. Si está ayudando a un amigo o familiar, deben estar con usted cuando llame, a menos que usted esté registrado como su «representante autorizado» en nuestros sistemas.

¿Prefiere escuchar?

Media: Cómo obtener asistencia
https://tv.ato.gov.au/ato-tv/media?v=bd1bdiud4od5a4External Link (Duration: 01:37)

 

Autorizado por el Gobierno de Australia, Canberra.

Authorised by the Australian Government, Canberra.

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