• تقديم تقرير ضريبة السلع والخدمات (GST)

    مساعدتك على إيداع ال GST الخاصة بك

    اصبحت مصلحتك التجارية الآن مسجلة لضريبة السلع والخدمات (GST)، ماذا يحدث بعد ذلك؟

    تابع القراءة لمعرفة كيفية تقديم التقرير، وإيداع ودفع ضريبة السلع والخدمات الخاصة بك.

    ما هي ضريبة السلع والخدمات؟

    ضريبة السلع والخدمات هي ضريبة بنسبة 10٪ على معظم السلع والخدمات التي تباع أو تستهلك في أستراليا. يجب على الشركات التي سجلت لضريبة السلع والخدمات أن تفرض ضريبة GST على معظم السلع والخدمات التي تبيعها أو تزودها وتمريرها إلينا. ويتم استخدام هذه الاموال من قبل الحكومة لتوفير الخدمات التي نستخدمها جميعنا، مثل الطرق والمدارس والمستشفيات.

    هذا الكتيب هو لك إذا كنت قد سجلت بالفعل لضريبة السلع والخدمات وتريد معرفة الخطوات التالية. إذا كنت بحاجة إلى معرفة المزيد حول ما يمكنك المطالبة به، قم بقراءة GST - مساعدتكم على فهم إلتزامات ضريبة السلع والخدمات الخاصة بكم
    (GST – Helping you understand your GST obligations (NAT 74240)).

    إن تقديم تقرير صحيح حول ضريبة GST، الذي هو جزء من حفظ السجلات بشكل جيد، مهم لعملك. ويساعدك الحفظ الجيد لسجلات ضريبة السلع والخدمات أيضا على معرفة ما إذا كان يمكنك المطالبة بأرصدة ضريبة السلع والخدمات (وهو ما يعني المزيد من المال لعملك(

    كيف يمكنك تقديم تقرير بضريبة GST الخاصة بك؟

    هناك طريقتان لإعلامنا بمبلغ اﻠ GST الذي جمعته، ومن ثم دفع المبلغ المستحق عليك في الموعد المحدد. وهذه هي:

    • بيان النشاط التجاري (BAS)
    • العائد السنوي لضريبة GST.

    سوف تكون قادرا أيضا على المطالبة بأي GST قد دفعتها أثناء عملك في بيان النشاط التجاري الخاص بك أو العائد السنوي لضريبة GST، إذا كان لديك فاتورة ضريبية لنفقات العمل.

    متى يمكنك تقديم تقرير بضريبة GST الخاصة بك؟

    هناك ثلاث دورات لتقديم التقارير لضريبة GST الخاصة بك التي قد تكون متاحة لك:

    • شهريا
    • فصليا
    • سنويا.

    الخيار الذي يمكنك اختياره يعتمد على:

    • ما هي المبيعات الكلية لضريبة GST الخاصة بك
    • نوع مصلحتك التجارية
    • تفضيلك الشخصي

    المبيعات الكلية لضريبة GST الخاصة بك هي الدخل التجاري الإجمالي (ليس الربح الخاص بك)، باستثناء أشياء مثل:

    • ضريبة GST التي أشملتها في المبيعات لزبائنك
    • المبيعات التي ليست للدفع وليست خاضعة للضريبة
    • المبيعات التي لا ترتبط بالمصلحة التي تقوم بها
    • المبيعات التي لا ترتبط بأستراليا
    • موارد مدفوعة الضريبة للمدخلات (التي لا تشمل ضريبة GST في سعر البيع)، مثل إيجار المباني السكنية.

    يجب عليك تقديم بيان النشاط الخاص بك أو التقرير السنوي عن المعلومات أو العائد السنوي لضريبة GST ودفع أي مبلغ مستحق عليك في ذلك البيان في موعد الإستحقاق.

    اختيار فترة تقديم التقرير

    تقارير شهرية

    هل لدى عملك معدل حجم مبيعات لضريبة GST من 20 مليون دولار أو أكثر؟

    إذا كان كذلك، فيجب عليك تقديم التقرير والدفع شهريا. قد تحتاج بعض الشركات أن تقدم تقريرا شهريا - نحن سوف نتيح لك معرفة ما إذا كان هذا ينطبق على عملك.

    التقارير الفصلية

    هل لدى عملك معدل مبيعات كلية لضريبة GST أقل من 20 مليون دولار؟

    إذا كان معدل معدل المبيعات الكلية لضريبة GST الخاصة بك أقل من 20 مليون دولار، ونحن لم نبلغك بأنه يجب عليك أن تقدم تقريرا شهريا بضريبة GST، فإنه بإمكانك أن تقدم تقريرا فصليا بضريبة GST أو يمكنك اختيار تقديم تقريرا شهريا.

    إذا كنت تقدم التقرير وتدفع فصليا، لديك ثلاثة خيارات لتقديم التقارير:

    • الخيار 1: حساب ضريبة GST وتقديم تقريرا ودفع مبالغ ضريبة GST الفعلية الخاصة بك فصليا
    • الخيار 2: حساب ودفع GST فصليا وتقديم التقرير سنويا.
    • يتيح لك هذا الخيار أن تقدم تقريرا بمعلومات أقل على بيان النشاط الفصلي الخاص بك ولكن لا تزال تقوم بحساب ودفع مبالغ ضريبة GST الفعلية الخاصة بك فصليا.
    • إذا كنت تستخدم هذا الخيار، يجب عليك إكمال تقرير سنوي عن معلومات ضريبة GST للإبلاغ عن بعض المعلومات مرة واحدة في السنة بدلا من كل فصل.
    • الخيار 3: دفع مبلغ قسط ضريبة GST فصليا - في إطار هذا الخيار، يمكنك دفع مبلغ القسط فصليا وأن تقدم كل التقارير مرة واحدة في السنة في العائد السنوي لضريبة GST.

    تسمح هذه الخيارات لك بإختيار وسيلة لتقديم تقرير بضريبة GST الخاصة بك التي تناسب احتياجات عملك. ويمكنك استخدام بيان نشاطك لإعلامنا عن الخيار الذي اخترته.

    جميع الشركات التي تقدم تقريرا وتدفع فصليا يمكنها اختيار الخيارين الأولين للتقارير الفصلية، ولكن فقط بعض الشركات مؤهلة لاستخدام خيار تقسيط مبلغ ضريبة GST. إذا كنت مؤهلا لدفع ضريبة GST بالتقسيط، سيكون هناك مبلغ القسط مطبوعا مسبقا على نموذج بيان النشاط الذي نرسله لك والذي يغطي الفترة الضريبية 1 تموز/يوليو - 30 أيلول/سبتمبر. لقد أخبرتنا بأنك اخترت الخيار 3 عن طريق إختيار هذا الخيار على بيان النشاط الفصلي هذا.

    التقارير السنوية

    هل لدى عملك معدل مبيعات كلية لضريبة GST أقل من 75000 دولار؟

    تستطيع تقديم تقريرا سنويا، إذا:

    • كان لدى عملك معدل معدل مبيعات لضريبة GST أقل من 75000 دولار (أو 150000 دولار للمؤسسات غير الهادفة للربح(
    • كنت مسجلا طوعا لضريبة GST
    • أنت لم تختر دفع ضريبة GST بالتقسيط.

    قد تختار أيضا أن تقدم تقريرا فصليا أو شهريا إذا كنت تفضل ذلك.

    إذا كنت مؤهلا، يمكنك اختيار أن تقدم تقريرا حول ضريبة GST سنويا عن طريق:

    • الاتصال هاتفيا بخدمتنا التجارية للمساعدة الذاتية المباشرة على13 72 26 والضغط على 1 للإيداع، ثم 2 لإختيار تقديم تقرير ضريبة GST سنويا
    • الاتصال هاتفيا بخط المعلومات التجاري الخاص بنا على13 28 66
    • الكتابة إلينا على العنوان التالي
      Australian Taxation Office
      PO Box 3524
      ALBURY NSW 2640

    هناك بعض الأعمال التي يكون مطلوبا منها التسجيل لضريبة GST بغض النظر عن المبيعات الكلية لضريبة GST الخاصة بها، مثل سائقي سيارات الأجرة. إذا كنت سائق سيارة أجرة لا يمكنك اختيار تقديم تقرير ودفع ضريبة GST سنويا.

    Description: attention_20x20

    للحصول على مزيد من المعلومات حول خيارات فترة تقديم التقارير، اتصل بنا على13 28 66  

    Description: direction_20x20

    متى تستحق ضريبة GST الخاصة بك؟

    • إذا كنت تقدم تقريرا شهريا، فإن تاريخ الاستحقاق هو بعد 21 يوما من نهاية كل شهر
    • إذا كنت تقدم تقريرا فصليا (بما في ذلك مبالغ القسط الفصلي)، فإن تواريخ الاستحقاق تعتمد على ما إذا كنت تودع على الورق أو عبر الإنترنت أو تستخدم وكيل ضرائب أو وكيل BAS - لمزيد من المعلومات في اللغة الإنجليزية اذهب إلى ato.gov.au وإبحث عن 'تواريخ الإيداع الرئيسة لقطاع الأعمال
      ' (Key lodgment dates for business)
    • إذا كنت تقدم تقريرا سنويا، أو إذا كنت تقدم تقريرا فصليا باستخدام الخيار 2 أو 3 وتحتاج إلى تقديم تقرير عن بعض المعلومات سنويا، فإن تاريخ الإستحقاق هو إما
    • تاريخ إستحقاق عائد ضريبة الدخل الخاص بك
    • إذا لم تكن بحاجة إلى تقديم تقرير لعائد ضريبة الدخل، 28 شباط/فبراير بعد نهاية السنة المالية المغطاة بعائد ضريبة GST أو تقرير المعلومات.

    طرق المحاسبة لضريبة GST

    إذا كان حسابك لضريبة GST الخاصة بك على أساس نقدي، عليك أن تقدم تقريرا في الملصق G1على بيان نشاطك عن المبلغ الذي تتلقاه خلال الفترة الضريبية. تستطيع أن تطالب فقط ﺒ 1/11 من المبلغ الذي دفعته، حتى ولو كنت تحمل فاتورة ضريبية لكامل ثمن الشراء.

    إذا كان حسابك لضريبة GST الخاصة بك على أساس غير نقدي (أو استحقاق)، فإنك تقدم تقريرا بالمبالغ المدرجة في الفواتير الضريبية الخاصة بك ويحق لك المطالبة بأرصدة ضريبة GST على الفاتورة الضريبية.

    يمكن أن تؤثر طريقة المحاسبة التي تختارها على التدفقات النقدية لعملك.

    لمزيد من المعلومات اتصل بنا على 13 28 66 أو لمزيد من المعلومات باللغة الإنجليزية، اذهب إلى موقعنا على ato.gov.au وابحث عن 'المحاسبة النقدية و غير النقدية
    ' (Cash and non cash accounting)

    Description: direction_20x20

    كيفية إيداع ضريبة GST الخاصة بك

    الآن وبعد أن قررت كيفية تقديم التقرير حول ضريبة GST الخاصة بك، فإنك تحتاج إلى إجراء بعض الخيارات حول الكيفية التي ترغب بها إيداع ودفع ضريبة GST الخاصة بك - على الورق أو عبر الإنترنت.

    على الورق

    سوف نرسل لك بيان نشاط شخصي أو تقرير GST سنوي لإكماله. للإيداع بواسطة الورق، قم بإستكمال هذا النموذج وإرساله لنا. ومن المهم أن تقوم بتعبئة التقرير الخاص بك على النموذج الأصلي، وليس على نسخة أو إصدار من حزمة برامج إلكترونية.

    عندما تعبىء بيان النشاط الخاص بك، استخدم المغلف المزود المطبوع عليه العنوان مسبقا لإرسال النموذج المعبأ والموقع إلينا مع ما يكفي من الوقت ليصل قبل الموعد المحدد. إذا كنت مديونا لنا بالمال، راجع كيفية دفع ضريبة GST الخاصة بك على الصفحة 3.

    على الإنترنت

    يمكنك اختيار إيداع وتنقيح معظم أنواع بيانات النشاط عبر الإنترنت من خلال بوابة الأعمال
    (Business Portal). يمكنك أيضا مشاهدة وطباعة وإدراج البيانات التي تم إيدعها سابقا.

    إذا اخترت الإيداع والدفع عبر الإنترنت، قد تكون مؤهلا للحصول على اسبوعين اضافيين لإيداع بيان نشاطك الفصلي.

    لمزيد من المعلومات باللغة الإنجليزية والتسجيل للإيداع عبر الانترنت، اذهب إلى موقعنا على ato.gov.au/onlineservices

    Description: direction_20x20

    إذا لم يكن لديك أية مبالغ GST لتقدم تقريرا عنها أو المطالبة بها

    إذا لم يكن لديك أية مبالغ GST لتقدم تقريرا عنها أو المطالبة بها عن فترة التقرير المعينة، يجب أن تقدم تقريرا وتقوم بإيداع بيان نشاطك في الموعد المحدد.

    كيفية دفع ضريبة GST الخاصة بك

    يمكنك دفع ضريبة GST الخاصة بك:

    • الكترونيا عن طريق الائتمان المباشر، أو BPAY® أو الخصم المباشر
    • بواسطة إرسال شيك أو حوالة مالية (money order) لنا بالبريد
    • من خلال اخذ بيان النشاط الخاص بك أو العائد السنوي لضريبة GST إلى أي مكتب بريد والدفع بواسطة
    • شيك أو EFTPOS (من حساب التوفير أو حساب الشيكات فقط(
    • نقداً (ما يصل إلى 3000 دولار).

    لمزيد من المعلومات باللغة الإنجليزية على دفع ضريبة GST، إذهب إلى موقعنا على ato.gov.au/howtopay

    Description: direction_20x20

    ® Registered to BPAY Pty Ltd ABN 69 079 137 518

    هل تواجه صعوبة في دفع ضريبة GST الخاصة بك؟

    إذا كنت تواجه صعوبة في دفع ضريبة GST الخاصة بك، يجب عليك الاتصال بنا في أقرب وقت ممكن على 13 28 66 - ونحن يمكننا أن نساعدك على معرفة ما هي الخيارات المتوفرة أمامك وقد تتجنب دفع الغرامات.

    قد نكون بحاجة إلى تطبيق عقوبة إذا لم تتمكن من الإيداع في الوقت المحدد، لذلك حتى لو كنت لا تستطيع الدفع، فإنه من المهم أن تقوم بإيداع بيان النشاط التجاري الخاص بك في الوقت المحدد.

    الحصول على مساعدة في ضريبة GST الخاصة بك

    نحن نقدم مجموعة واسعة من المساعدة المجانية وخيارات الدعم لتتمكن من استخدامها. يمكن أن نساعد:

    • شخصيا
    • عن طريق الهاتف
    • عبر الإنترنت.

    قد ترغب أيضا في استخدام وكيل ضرائب أو وكيل BAS مسجل لمساعدتك في ضريبةGST الخاصة بك.

    شخصياً

    يمكنك طلب زيارة مساعدة مجانية، حيث يلتقي موظف ضرائب من ذوي الخبرة معك للرد على أسئلة حول الضريبة الخاصة بك. يمكن القيام بذلك في مكان عملك أو مكان آخر مفضل ومع وجود مترجم، إذا لزم الأمر. يمكن أن تستغرق الزيارة عشر دقائق أو يوم كامل اعتمادا على احتياجاتك.

    أي معلومات تزودنا بها خلال الزيارة في الموقع هي سرية تماما، وسوف لن يتم تقاسمها مع أشخاص آخرين في
    .ATO تركيزنا هو لمساعدتك في إدارة الضريبة الخاصة بك، وليس البحث عن أدلة لإجراء تدقيق.

    لترتيب زيارة:

    • اتصل على 13 28 66 من الاثنين إلى الجمعة، 8.00 صباحاً – 6.00 مساءً
    • استخدم نموذج الحجز عبر الإنترنت على ato.gov.au/assistancevisit

    Description: direction_20x20

    استخدام وكيل ضرائب أو BAS

    قد ترغب في الحصول على وكيل ضرائب أو وكيل BAS مسجل لمساعدتك في الالتزامات الضريبية الخاصة بك.

    انه من المهم اختيار وكيل ضرائب أو وكيل BAS مسجل، وهذا يعني أنهم مؤهلون وذوي الخبرة في الضرائب. فقط الوكيل المسجل يمكنه أن يفرض عليك الرسوم قانونيا.

    يمكنك التحقق من أن وكيلك مسجل من خلال النظر في سجل الوكلاء لمجلس ممارسي الضرائب على tpb.gov.au أو عن طريق الاتصال بهم على الرقم1300 362 829 .

    Description: direction_20x20

    عن طريق الهاتف

    يمكننا الإجابة على أسئلتك أو تقديم المساعدة عبر الهاتف. يمكنك الاتصال بنا على 13 28 66 من الاثنين إلى الجمعة، 8.00 صباحاً – 6.00 مساءً

    إذا كنت أصماً أو لديك ضعف في السمع أو الكلام، ااتصل بمكتب الضرائب الاسترالي (ATO) من خلال خدمة التتابع الوطنية (NRS) على الأرقام المدرجة أدناه، وأسأل عن رقم ATO الذي تحتاجه:

    • مستخدمو TTY، اتصلوا على 13 36 77. ﻠ ATO 1800 هي أرقام مكالمة مجانية، اتصل على
      1800 555 677.
    • مستخدمو التحدث والاستماع، اتصلوا على 1300 555 727. ﻠ ATO 1800 هي أرقام مكالمة مجانية، اتصل على 1800 555 677.
    • مستخدمو التتابع على الإنترنت، اتصلوا ﺒ NRS على relayservice.com.au

    على الانترنت

    الرجاء مراجعة:

    • ato.gov.au/GST (للمعلومات باللغة الانجليزية)
    • ato.gov.au/otherlanguages للمعلومات حول الضريبة والإدخار التقاعدي في 25 لغة.

    تابعنا على وسائل الاعلام الاجتماعية:

     

     

    Description:  www.facebook.com/ato.gov.au

     

    Description:  www.youtube.com/AusTaxOffice

      Last modified: 11 Dec 2013QC 38069