澳大利亚税务及退休公积金须知
欢迎造访澳大利亚税务局（ATO）网站,我们的职责是管理税收和退休公积金体系。
澳大利亚税务局（ATO）是澳大利亚政府的主要税收征收机构。税收用于诸如公共卫生和运输等服务和基础设施，从而令全体澳大利亚人民受益。
我们致力于让纳税和缴付退休公积金尽可能简单轻松。
您可在我们网站上找到以下信息：
- 澳大利亚税收和退休公积金体系的运作方式。
- 学习（针对海外学生）
- 获取税号（TFN）和开始自己的第一份工作
- 开始自己生意者的税收和退休公积金
- 递交自己的第一张报税表
- 为退休增长和跟踪自己的退休公积金。
希望用收听的方式获取信息？点击收听普通话指南
请参阅我们的常见税务和退休公积金词汇。
如果您看不懂本资料，您可以向税务代理请教或联系我们。
税：运作方式及为什么要缴税
什么是税？
税是我们代表政府收取的钱。如果您从以下来源获得收入，则可能需要纳税：
- 工作
- Centrelink 津贴和福利金
- 经营生意
- 其它来源（如银行利息）。
为什么要纳税
我们收取的税款用于以下服务：
- 卫生
- 教育
- 国防
- 公路和铁路
- 社会保障和其他 Centrelink 福利金。
如何纳税？
如果您为雇主工作，他们将从您的工资或薪金中扣留税，并将其缴给我们。
如果您还有其它收入，例如生意收入或银行利息，则可能需要就这些收入向我们纳税。如果您需要帮助，您可以联系我们或向注册税务代理请教。
大多数人每年都需要递交报税表，以告诉我们：
我们会用这些信息确定您当年的纳税金额是否正确。
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在澳大利亚学习
如果您在澳大利亚学习六个月或更长时间，您会被视作出于税务目的的居民（税务居民身份）。这与出于移民目的的居民不同。
成为澳大利亚税务居民意味着：
- 您的所得税税率与澳大利亚居民相同。这税率通常低于适用外国居民的税率。
- 您有权享受澳大利亚税收体系的裨益，例如
- 免税额（tax-free threshold）。
- 税务抵销。
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另请参见：
开始自己的第一份工作
开始工作之前
获取税号
税号是澳大利亚税务体系中的个人备查号。您应该在开始工作之前或之后不久申请您的税号。如果您未向自己的雇主提供税号，则会多缴税。
申请税号是免费的。
后续步骤：
保护自己税号的安全
即便您改名、跨州搬迁、定居海外，您将终身使用同一税号。
不要让任何人使用您的税号 - 即便是朋友或亲戚也不可以。
不要在求职申请中或通过互联网提供您的税号。仅在开始为雇主工作后，您才应该把自己的税号给他们。
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另请参见：
当您开始工作时
填写税号声明
您的雇主会要求您填写税号声明表，告诉他们您的个人信息及税号。
您的雇主会用此声明算出您需要缴付的金额。
您需在28天内向雇主提供此声明。如果您不这样做，他们将不得不从您的工资中预扣更多的税。
您将缴纳多少税款
您的雇主会从您的工资中扣除税款并汇寄给我们。这叫做随赚随缴预扣税款（Pay as you go withholding）。
您要缴纳的税款取决于：
- 是否在税务意义上为澳大利亚居民
- 您的收入
- 您是否有税号。
退休公积金
退休公积金或退休金是您的部分收入，由您的雇主支付供款给退休金基金。您的退休公积金在您的工作生涯中积累起来。您将用自己的退休公积金来维持退休后的生活。
了解详情：
获付现金
有些雇主倾向于用现金付薪给您，而不愿把薪水存入您的银行账户。如果符合以下情况，这样做则没问题：
- 您的雇主从您的工资中扣留正确金额的税款并缴纳给我们。
- 给您工资单，列明您已缴税的金额
- 向您的退休公积金基金缴付正确金额的退休公积金。
如果您的雇主没有这么做，您获付的薪酬和退休公积金可能比您应得的少。
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了解详情：
雇员或承包商
成为雇员不同于成为承包商。
如果您在另一个人的生意中工作，则您属于雇员。
如果您为自雇人士，且经营自己的生意，则您属于承包商。
有些雇主可能会错误地把您作为承包商对待，或者鼓励您注册澳大利亚商业编号(ABN)，以试图避免自己的责任。
只有经营生意的人才需要澳大利亚商业编号。如果在付薪方面，您的雇主错误地将您作为承包商对待，您可能会失去以下项目：
了解详情：
工作场所权利和义务
在澳大利亚工作的所有人在工作中享有同样的权利与保护。澳大利亚法律设定了最低工资和工作场所条件。
公平工作调查专员署可为您提供关于工作场所权利和义务的资讯和建议。该机构能以不同的语言提供相关信息。
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另请参见：
开始自己的生意
通过生意赚钱通常意味着您需要纳税。
您可能有资格就生意费用申领某些扣减额，以降低纳税额。
如果您雇人为自己的生意工作，则必须为他们纳税及缴付退休公积金。
如果您不确定自己需要做什么，咨询注册税务代理或联系我们，以寻求帮助。
另请参见：
开始自己的生意之前
生意还是爱好？
务必清楚自己的活动是生意，还是兴趣爱好。
“兴趣爱好”是指您在业余时间内为乐趣而做的一些事情。如果您有意赚取利润，则您在经营生意。
如果您在经营生意，则需要遵守以下法律要求：
- 向我们申报所赚收入的金额。
- 就自己想要申领抵扣的各种费用保留记录。
选择商业结构
澳大利亚有四种主要的企业类型 — 个体经营者、合伙、公司和信托。
每种结构都有不同于其他结构的税收和报告规则。这些规则会影响您的纳税金额以及债务对您的影响。在选择商业结构之前，您需要了解这些规则。
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另请参见：
开始创办生意
注册生意
创办生意时，您需要：
- 澳大利亚商业编号(ABN)
- 税号（TFN） — 如您尚无税号。
取决于您所赚的收入金额以及是否有雇员，您可能还需要登记：
- 消费税（GST）
- 随赚随缴（PAYG）预扣税款
- 附加福利税（FBT）。
为自己的生意获取税号（TFN）
所有生意都需要税号（TFN）。
如果您作为个体经营者经营生意，则可以使用自己的个人税号。
对于其它商业结构，则需要在为您的生意申请澳大利亚商业编号的同时申请税号。
获取澳大利亚商业编号
澳大利亚商业编号（ABN）是您的生意在与其它企业、政府和澳大利亚税务局（ATO）交往中要使用的唯一编号。
并非每个人都需要澳大利亚商业编号。如果您经营一家企业，则只需要一个编号。
您必须在发票上列出澳大利亚商业编号。如果您不这样做，其他企业将从向您支付的任何款项中预扣比正常情况更多的税款，并将这些税款缴纳给我们。
申领澳大利亚商业编号是免费的。
另请参见：
注册消费税（GST）和其它税项
取决于自己所经营生意的类型，您可能需要注册消费税（GST）和其它税项。
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另请参见：
申报和纳税
如果您经营生意，您就需要就自己生意所赚的钱纳税。您提交的报税表类型取决于您的商业结构。您可能还需要提交业务运作表。
您的报税表
您的报税表会告诉我们：
您每年都必须递交报税表。
如果您采用个体经营者结构经营自己的生意，则您将用自己的个人报税表来提交生意的税务信息。
如果您采用合伙、公司或信托结构经营自己的生意，则将就自己的生意部分使用不同类型的报税表。
另请参见：
业务运作表
业务运作表与报税表不同。企业使用业务运作表来报告和缴纳以下税款，例如：
如果您注册了消费税（GST），则我们会发送您商业运作表（BAS）。对于大多数企业，我们每三个月给他们发送一次商业运作表。
如果您未注册消费税（GST），则我们将给您发送分期缴纳通知，而不是商业运作表。我们会在您生意的第一年或第二年后将其发送给您。
另请参见：
申领扣减额和优惠额
如果您为自己的企业支出花钱，则您将能够申领税务扣减。这意味着您能少交税。
一些生意还有资格获得税收优惠、抵销或回扣。
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另请参见：
给工人付薪
如果您的生意有雇员或承包商，即使他们是您的家人，您也必须完成某些事项。
给雇员付薪
声明税号
在雇员开始为您工作的第一天，您必须请他们填写税号声明表。如果他们未能填写，则您将必须按最高税率从他们的薪水中预扣税金并缴纳给我们。
另请参见：
随赚随缴（PAYG）预扣税款
有雇员后，您必须从雇员的薪水中预扣税金并缴纳给我们。这种做法称为随赚随缴（PAYG）预扣税款。
另请参见：
缴付退休公积金
有雇员后，您必须为合资格的雇员缴付退休公积金供款。您将这笔钱缴给雇员的退休公积金基金。这称为“退休公积金保证金”。
另请参见：
一键式薪酬单（STP）
一键式薪资单意味着您每次付薪时都需要告诉我们您雇员的薪资信息。您需要报告：
报告的时间和方式取决于您的生意有多少名雇员。
您可以购买专门用于帮您向我们报告此类信息的商用软件。有免费或便宜的软件产品。
另请参见：
给承包商付款
如果您雇用承包商来为自己的生意工作，有一些不同的税收和退休公规则。务必了解雇员和承包商之间的区别。
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另请参见：
保存业务记录
保存记录对于正确经营生意至关重要。某些记录必须至少保存五年。保存准确的记录还有助于您：
- 掌握自己生意的经营状况
- 跟踪自己的收入和支出
- 向银行或出借人展示自己生意的经营状况。
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另请参见：
递交自己的第一张报税表
每年大多数人都需要填写报税表并提交给我们。在您的报税表中，您要告诉我们自己当年的全部收入和扣减额。
我们需要使用这些数据来计算您是否需要补税或会有退税。
报税表覆盖7月1日至6月30日期间的财务年度。如果您自己填写报税表，则您必须于10月31日前将报税表递交给我们。
如果您需要关于填写报税表的免费帮助并且您属于低收入群体，我们训练有素的Tax Help（税务援助）志愿者或能为您提供帮助。
如果您使用税务代理，请确保于10月31日前联系他们。您应该核实自己的税务代理是否已注册。
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哪些人需要递交报税单？
大多数人每年都需要填写一份报税单，并递交给ATO
为什么我需要递交报税单？
ATO需要知道你在相关财政年度内一共赚了多少钱（收入），以及你可以申请的扣减额。基于这些信息，他们会告知你是否需要支付额外的税费（一张税金账单）或者能退多少钱给你（退税）。
财政年度为每年7月1日至次年6月30日。
我需要在什么时候递交报税单？
如果你自己填写报税表，你需要在每年的10月31日之前提交。
如果由注册税务代理人帮你报税，你需要在10月31日之前开始与他们配合。
我如何递交报税表？
如果你自己填写报税表，你可以用myTax在线递交。
如果你让注册税务代理人代办，你应该和他们约时间见面。
递交报税表单时我需要填写哪些信息？
你需要提供：
- tax file number (TFN)
- 有关银行账户的详细信息，以便能及时获得退税。
- 收入——证明你赚了多少钱
- 您所有雇主提供的收入报表
- Centrelink提供的付款摘要
- 扣减额和费用——以证明你申报的扣减额准确与否
如果你用myTax在线递交报税表，你需要你的myGov 用户ID和密码。如果你还没有“myGov”账户，可以新设一个，并关联到my.gov.auExternal Link（英文版）的澳大利亚税务局部分。
雇主、银行和其他企业会向澳大利亚税务局提供所有与自身有资金往来者的详细信息。如果你等到7月底，澳大利亚税务局会把这些信息都加到你的报税表中。这样你能更快更轻松地递交纳税申报表。
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我需要填写哪些收入？
你必须填写你在相关财政年度收到的所有收入。即你从所有工作中赚到的钱，包括：
你还必须计入通过其他方式挣得的钱，包括：
- 银行账户利息
- 政府福利金（例如，通过Centrelink发放的福利）
- 拥有出租物业
- 海外投资
- 股票市场股息。
不管你是通过什么方式赚到钱的，记得把这些收入算进你的报税表里。
我可以申领哪些扣减额？
你可以要求扣减一些与工作相关的费用。常见的扣减额包括：
- 车辆和差旅开支
- 服装、洗衣和干洗费
- 居家办公费用
- 自学费用
- 工具和设备费用
你可以访问澳大利亚税务局网站：Deductions you can claim（英文版），以获取关于扣减额的更多信息。
您必须能够出示记录，例如收据等，以证明您要求的任何扣减额。您需要将这些记录至少保存五年。ATO可能会要求您随时出示这些记录
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退休公积金：定义及为什么重要
退休公积金或退休金是您的部分收入，由您的雇主支付供款给退休金基金
。您的退休公积金在您的工作生涯中积累起来。您将用自己的退休公积金来维持退休后的生活。
退休公积金十分重要，因为您存的越多，您退休后就有越多的钱。
支取退休公积金是有年龄限制的要求。如果有人提议帮您提前支取退休公积金，则请小心。这可能是违法行为。
如果您以临时签证在澳大利亚工作并要回自己的国家，则可以支取退休公积金。这称为离澳退休公积金支取（DASP）。
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另请参见：
后续步骤：
防范欺诈
欺诈旨在骗您：
- 支付您沒有虧欠的钱
- 泄露自己的个人信息（如税号）。
以下是一些防范诈骗的简单技巧：
- 切勿将自己的税号（TFN）放在简历中。开始工作后，才将税号提供给雇主。
- 切勿让朋友或家人使用您的税号。
- 不要将您的网上密码告诉任何人。
- 请勿在电子邮件中包含您的税号（TFN）、密码或其它个人信息。
- 如果您在使用税务代理，请确保他们是已注册的税务代理。
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另请参见：
获取帮助
如果您需要有关税务或退休公积金的帮助，请致电给我们：
- 13 28 61 – 个人问题
- 13 28 66 – 企业问题
- 13 10 20 – 退休公积金问题。
如果想用英文以外的语言与我们交谈，请拨打 13 14 50 通过翻译及口译服务处（TIS）致电我们。
我们鼓励您尽早与我们联系，以便我们与您配合 — 向我们寻求帮助永不为时过晚。
致电我们时会发生什么
致电时，您应该准备好税号（TFN）或澳大利亚商业编号（ABN）。
当您与客户服务代表交谈时，他们可能会问您一系列问题，以有助于确认您的身份。这有助于保护您的个人税收记录。
我们无法向其他人（包括您的家人）提供您的资料。如果您在帮朋友或家人，则在您打电话时他们必须与您在一起。但您在我们的系统中被记录为他们的“授权代表”。
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由澳大利亚政府于堪培拉授权
Authorised by the Australian Government, Canberra
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