• 消費稅
    你需要知道些什麼如果你擁有已建立的企業

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    歡迎參加澳大利亞稅務局互連網的税務講座。我是蘇德泰。

    這個主題是消費稅 - 你需要知道些什広。

    這個主題大概是二十分鍾。

    遞交商業運作表 (BAS)

    企業使用商業運作表(BAS),讓稅務局知道他們銷售額,收取的消費稅,和他們購買商品和服務所付出的消費稅。

    商業運作表BAS是稅局在報告期末前兩週發出。

    大多數小企業遞交毎個季度運作表在十月,二月,四月和七月。

    你的遞交截止日期會顯示在您的商業運作表。

    您可能有資格獲得延長時限遞交,如果你是以電子方式遞交或使用註冊稅務會計師或運作表代理。

    報告消費稅金額,並申請消費稅抵免額

    消費稅是由消費者支付的,而不是商家,你可以索回您生意支出費用所支付的消費稅。

    為了要索回購買價格超過 $82.50 所含有的消費稅,您必須要有註冊消費稅, 和你必須持有一張有效的稅務發票。

    在大多數情況下,稅務發票是由企業或供應商發出。

    當您收到這張稅務發票,請確保它包含以下信息:

    • 供應商的業務或商業名稱,
    • 供應商的澳大利亞商業號碼(ABN),
    • 稅務發票發出的日期,
    • 簡要說明商品的項目,包括數量及出售價格,
    • 消費稅金額 (或聲明 “總共費用包括消費稅‘),
    • 您的企業名稱或澳大利亞商業號碼(如果應課稅銷售為 $1,000元或以上) 和
    • 該文件的目的是稅務發票。

    要索回購買價格不超過 $82.50 所含有的消費稅,您必須要有註冊消費稅, 而且有收據, 收銀機收條或發票來支持你支出的費用。

    作出正確的商業運作表 (BAS)

    80%商業運作表 (BAS) 的調整是消費稅無意的錯誤所造成的。

    遞交前確定BAS 的凖確是很重要的。第一次就做得正確,這使您可以花其它的時間專注於客戶和發展業務。

    如果你認為你已經遞交的商業運作表有錯誤,重要的你要盡快糾正這個錯誤。

    記住遞交以前,包括您的聯絡電話,簽名以及註明日期。

    如果你在網上遞交你的商業運作表,系統會提示您糾正剛オ提的一些錯誤。

    如何糾正商業運作表(BAS)的錯誤

    如果你填錯,沒有必要恐慌。如果你符合修正的期限,你可以在下一張商業運作表才糾正你的錯誤。這通常比修改早前的商業運作表容易,也意味著你沒有責任支付任何罰款或利息費用因為你糾正錯誤的消費稅。

    如果你已經有了一個申報錯誤,請聯繫稅務局。錯誤可以在下一個季度商業運作表糾正. 若限期已過, 你可以做一個自願性披露。

    年營業額$2千萬以下糾正限期一般為18個月。 這是

    18個月結運作表,或

    6個季度運作表,或

    1個年度消費稅報表。

    對於年營業額$2千萬以上的企業,糾正錯誤限期一般為3個月(相等於3個月結運作表)。

    債務

    每個人都有義務根據收入而繳稅。

    如果您不支付你的稅的時候, 利息費用GIC將從期限開始累積,直到全数己経支付。不過,你可以安排,以分期或延期付款。我們可以根據您的情況, 或許可以免去部分或全部利息費用GIC。

    保存良好的記錄

    根據法律規定,你必須保持業務記錄:

    • 五年 從辨理記錄後, 獲得, 或者交易完成之後, 這是以後到為準。
    • 以英語或一種形式使我們可以了解以便制定出您的應繳稅.
    • 稅務局建議採用電子化保存記錄。

    我們已經建立了一個電子工具,以幫助評估您的業務記錄保存需求。

    欲了解更多信息,從我們的網站 ato.gov.au/business 可以下載這

    記錄評估工具。

    身份的犯罪和欺詐退款

    身份犯罪是一個社會的廣泛問題。我們密切合作,與一系列政府機構來解決這個問題。対於身份盜犯, 我們是不寛恕的起訴那些誰操縱和盜取身份,欺詐消費稅退稅。

    現金經濟

    現金經濟対誠實企業 ,納稅人士 和澳大利亞社會造成壓力,減少了対社區服務,如醫療,教育和其他政府項目的資助。

    有許多方法可以幫助停止現金經濟。無論你是經營者,顧客,僱員或稅務顧問,你每天的選擇和行動將有所作為。

    取得收據或購買稅務發票可以幫助確保其他企業繳納應分擔的稅款。

    確保你的員工收到工資單。

    保留現金支付記錄。包括所有的現金支付和支付工資,這樣可以正確報告稅收和公積金義務。

    國際及跨境

    欲申請應課稅進口商品的消費稅抵免額 ,您必須是這貨品的入口者。並且這個進口全部或部分目的是為了消費稅抵免額。

    即使你的名字出現在進口報關單上是“擁有者”,這可並不代表你是進口商而可以申請這應課稅進口商品的消費稅抵免額。

    澳大利亞海關和邊境保護局(海關與邊境保護局)收集應課稅進口商品的消費稅。應交消費稅是應課稅進口商品價值的10%。

    應課稅進口商品價值的總和是包括:

    • 商品的海關價值,
    • 支付任何海關稅,
    • 運費將貨物運送到澳大利亞的托運地点,
    • 運輸保險費,和
    • 任何應付酒稅。

    有關進口商品的消費稅抵免額的詳細信息請參考:

    • 消費稅和進口貨物,
    • 消費稅和供應商品通過代理和其它中間機構,
    • 銷售商品到澳大利亞。

    小型企業協助

    小型企業協助是在我們的網站以及我們的小企業應用程序。它提供了便捷的信息和工具,可以幫助小企業履行自己的義務。

    小企業協助是7天24小時在線,並有10種語言的版本。如果您需要更多的幫助,您可以在網上預約一個適合你的日期和下班後時間讓我們給您回電。

    我們試用的下班時間給您回電現在己経永久性從下午6點到晚上9點,週一至週四的服務。

    跟隨我們的社交媒體

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    幫助和支持

    電話 連絡我們 13 28 66

    如果您英語有困難想向稅務人員査詢,請先電話翻譯及傳譯服務13 14 50

    網址請登入 ato.gov.au/gst

    有關稅收的外語信息和視頻請登入 ato.gov.au/otherlanguages

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    我是蘇德泰, 謝謝您的收看。

      Last modified: 13 May 2015QC 43083