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投资房产:节税小贴士

Last updated 3 July 2022

投资房产时要想节税,不仅仅需要您选择合适的房产。任何时候通过房产赚取收入,都会为您带来纳税义务和应享权利。

正确保留记录可让报税变得更轻松

您需要在房产持有期间保留适当的记录。

为投资房产的每个阶段保留正确的记录,确保您能够申请抵扣所有可抵扣的项目。

购买

  • 购房合同
  • 产权转让文件
  • 贷款文件
  • 购买房产时产生的费用
  • 借贷费用

持有

  • 租金收入证明
  • 所有支出
  • 您或您的亲友私用的期间
  • 房产用作您的主要住所的期间
  • 加按揭时的贷款文件
  • 出租房产相关文件及证明
  • 资本改良支出

出售

  • 售房合同
  • 产权转让文件
  • 出售房产时产生的费用
  • 资本增值或亏损计算

记录保存小贴士

  • 首先建立一个易于使用的记录保存系统。这可以是电子记录,例如电子表格或专业软件。
  • 保留房产持有期间的每一笔交易记录,包括购房和售房合同,以及产权转让和贷款文件。
  • 扫描收据副本,以便更轻松地存储和查看。

记住,如果您保留所有收入、支出和出租房产相关文件及证明,您就可以申请抵扣所有可抵扣的项目。

为报税做准备

为报税做准备时,租赁房产的业主应记住3个简单步骤:

  1. 包括所有收入

这包括短期租赁收入(例如度假屋)、出租部分房屋的收入,或其他与租赁相关的收入,例如保险赔付和您保留的租房押金。

  1. 正确申报支出

资格条件 – 仅申报在出租房产或尝试出租房产期间的支出。

时效 – 有些支出必须在多年内分摊抵扣。

按比例分摊 – 如果您的房产属于以下情况,应按比例分摊抵扣:

  • 在一年里的部分时间出租
  • 房产只有一部分出租
  • 自己使用或以低于市场价格的租金出租。

您还必须根据您的业主权益进行分摊。

  1. 保留记录来证明

您应当保留与租赁房产有关的收入和支出记录,以及购买和出售记录。

出售房产

如果您出售租出的投资房产或主要住所,请记住:

  • 您可能需要缴纳资本利得税,即使您将房产转入他人名下。
  • 资本利得是您的基准成本(拥有成本)与资本收入(出售房产时获得的收入或转让房产时的市场价值)之间的差额。
  • 如果拥有成本大于资本收入,则应将资本损失计入您的申报中,该损失金额可能会减少未来的资本利得。
  • 如果您在任何收入年度申请扣除原始资本或折旧,基准成本不应包括这些金额。
  • 如果您持有房产超过12个月,并且您是澳大利亚居民,您可能有权享受50%的资本利得税折扣。

您可以前往投资者纳税时间工具包,查看更多投资信息(英文)。

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