부동산에 투자할 때 세금 정보를 잘 알아두면 적절한 부동산을 선택하는 것 이상의 혜택을 얻을 수 있습니다. 시기에 관계 없이 부동산으로 소득을 얻으면 납세 의무와 권리가 따릅니다.
기록을 잘 보관하면 소득세 신고가 더 쉬워집니다
부동산을 소유한 기간 동안 적절한 기록을 잘 보관해 두어야 합니다.
여정의 각 단계 마다 기록을 잘 보관해야 여러분이 받을 수 있는 모든 혜택을 청구할 수 있습니다.
매입
- 매입 계약서
- 부동산 양도 서류
- 대출 서류
- 부동산 매매 관련 비용
- 대출 관련 경비
소유
- 취득한 임대 소득 증빙
- 모든 경비
- 소유주나 소유주의 지인이 사적으로 사용한 기간
- 소유주가 해당 부동산을 주요 주거지로 사용한 기간
- 부동산을 담보로 재대출을 받은 경우, 대출 서류
- 부동산을 임대하기 위한 노력
- 설비 개량
매각
- 매각 계약서
- 부동산 양도 서류
- 부동산 매각 수수료
- 자본 소득이나 손실에 대한 계산
기록 보관 팁
- 우선적으로, 사용이 편리한 기록 보관 시스템을 설정합니다. 그 예로, 스프레드시트나 전문 소프트웨어 등과 같은 디지털 기록 시스템이 있습니다.
- 해당 부동산을 소유하는 기간 동안 모든 거래를 기록하고 보관합니다. 여기에는 매입 및 매각 계약서, 부동산 양도 서류, 대출 서류 등이 포함됩니다.
- 영수증을 스캔하면 더욱 편리하게 저장하고 이용할 수 있습니다.
모든 소득, 경비 및 부동산 임대 노력을 기록하고 보관하면 여러분에게 해당되는 모든 혜택을 청구할 수 있습니다.
소득세 신고 준비
임대 부동산 소유주들은 소득세 신고를 준비할 때 간단한 3가지 단계를 기억해야 합니다:
- 취득한 모든 소득을 포함시켜야 합니다
단기 임대 계약 (예: 홀리데이 홈), 집의 일부 공유 임대 또는 기타 임대 관련 소득 (예: 보험 배당금 및 소유주가 보유하는 임대 보증금) 등과 같은 소득을 모두 포함시켜야 합니다.
- 경비를 적절하게 청구합니다
적격성 - 해당 부동산이 임대되었던 기간 동안 혹은 해당 부동산을 임대하기 위해 적극적으로 진심으로 노력했던 기간 동안에 발생한 경비만 청구합니다.
시기 - 일부 경비는 여러 해에 걸쳐서 청구되어야 합니다.
배분 - 다음과 같은 경우에는 여러분의 청구를 배분해야 합니다:
- 당해 연도 중 일부 시기에만 해당 부동산이 임대됨
- 해당 부동산 중 일부만 임대됨
- 해당 부동산이 소유주에 의해 사용되었거나 시장 시세 이하로 임대됨.
또한, 여러분의 소유 지분에 따라 청구를 배분해야 합니다.
- 모든 청구를 증빙하는 기록이 있어야 합니다
임대 부동산에 관련된 소득과 경비에 관련된 기록 뿐만 아니라 매매 기록도 가지고 있어야 합니다.
부동산 매각
투자 부동산이나 임대했던 주요 거주지를 매각하는 경우, 다음과 같은 점에 유의하십시오:
- 자본 소득세를 납부해야 할 것입니다. 해당 부동산을 타인의 명의로 양도하는 경우에도 그렇습니다.
- 자본 소득은 취득원가 (소유비용) 및 양도가액 (부동산을 매각할 때 받는 돈 혹은 부동산을 양도할 때 시장가) 간의 차이를 말합니다.
- 소유비용이 양도가액 보다 큰 경우, 소득세 신고에 자본 손실을 포함시켜야 하며 그 액수는 차후 자본 소득을 감소시킬 수 있습니다.
- 어떤 소득 연도에 자본공사나 감가상각을 청구하는 경우, 취득 원가에 이들 액수를 포함시킬 수 없습니다.
- 호주 거주자이며 해당 부동산을 12개월 이상 소유한 경우, 자본 소득세에 대해 50%의 감면을 받을 자격이 될 수도 있습니다.
투자 정보에 대한 영어 상세 정보를 보시려면 국세청 웹사이트 투자자들을 위한 소득세 신고 툴킷를 참조하십시오.
If you use your property to earn income at any time, you have tax obligations and entitlements - Korean translation.