النفقات المتعلقة باستخدام السيارة للعمل

إذا كنت تستخدم سيارتك الخاصة لأغراض العمل (قد تكون هذه السيارة مملوكة لك أو تستأجرها بموجب اتفاقية شراء أو تأجير)، يمكنك المطالبة بخصم ضريبي باستخدام إما طريقة السنتات لكل كيلومتر أو طريقة الدفتر.

يمكنك المطالبة بخصم ضريبي عن نفقات السيارة إذا كنت تستخدم سيارتك من أجل:

• إنجاز مهام عملك
• حضور المؤتمرات أو الاجتماعات المتعلقة بالعمل بعيدًا عن مكان عملك المعتاد
• التنقل مباشرة بين مكانين منفصلين للعمل إذا لم يكن أي من المكانين هو منزلك
• التنقل من مكان عملك المعتاد إلى مكان عمل بديل والعودة إلى مكان عملك المعتاد
• التنقل من منزلك إلى مكان عمل بديل ثم إلى مكان عملك المعتاد
• أداء عمل متجول - ما يعني أن لديك أماكن عمل متغيرة (على سبيل المثال، أن تعمل بانتظام في أكثر من موقع كل يوم قبل العودة إلى المنزل).

تذكـَّر

• لا يمكنك المطالبة بخصم ضريبي مقابل تكاليف التنقلات بين المنزل والعمل بموجب أي من الطرُق، حتى إذا كنت تعيش بعيدًا عن مكان عملك المعتاد أو تعمل خارج ساعات العمل العادية.
• في ظروف محدودة، يمكنك المطالبة بتكلفة التنقلات بين المنزل والعمل، حيث:  
  • يكون منزلك قاعدة عمل (أي أنه يكون مطلوباً منك بدء عملك في المنزل والتنقل إلى مكان العمل لمواصلة عملك لدى نفس جهة العمل)
  • يكون لديك أماكن عمل متغيرة (أي أنك تعمل بانتظام في أكثر من موقع كل يوم قبل العودة إلى المنزل)
  • يتوجب عليك حمل أدوات أو معدات ضخمة للعمل مع استيفاء جميع الشروط التالية  
    • أن تكون الأدوات أو المعدات ضرورية لك لأداء مهامك الوظيفية ولا تحملها بمحض اختيارك.
    • أن تكون الأدوات أو المعدات ضخمة - ما يعني أنه بسبب حجمها ووزنها تكون مربكة في النقل ولا يمكن نقلها بسهولة إلا باستخدام سيارة.
    • ليس هناك مكان تخزين آمن لهذه الأشياء في مكان العمل.
     
   
• إذا كانت رحلتك خاصة جزئياً، يمكنك فقط المطالبة بالجزء المتعلق بالعمل.
• لا يمكنك المطالبة بخصم ضريبي إذا تمّ تعويضك عن نفقاتك.
• يمكنك فقط استخدام إحدى الطرق المذكورة لحساب خصمك الضريبي مقابل نفقات استخدام السيارة.
• إذا كنت تطالب بنفقات مقابل استخدام أكثر من سيارة واحدة، يمكنك اختيار استخدام طريقة مختلفة لحساب نفقاتك لكل سيارة.
• إذا كنت تطالب بنفقات مقابل استخدام سيارة متعلق بالعمل باستخدام السنتات لكل كيلومتر أو طريقة الدفتر، فلا يمكنك المطالبة بأية خصومات ضريبية أخرى في نفس الإقرار الضريبي لنفس السيارة.
• إذا كنت تستخدم سيارة شخص آخر لأغراض تتعلق بالعمل، فيمكنك المطالبة فقط بخصم للنفقات الفعلية، مثل الوقود، في قسم نفقات التنقل المتعلقة بالعمل من الإقرار الضريبي الخاص بك. السيارات التي يملكها أو يستأجرها شخص آخر قد تشمل الزوج/الزوجة أو أحد أفراد الأسرة أو جهة العمل. ومع ذلك، إذا كان بإمكانك إثبات وجود ترتيب عائلي أو خاص يجعلك مالكاً أو مستأجراً للسيارة (حتى لو لم تكن المالك المسجل)، يمكنك حساب نفقات سيارتك باستخدام إما طريقة الدفتر أو السنتات لك متر.
• لا تعتبر السيارة سيارة إذا كانت دراجة نارية أو مركبة:  
  • لديها قدرة تحمل طن واحد أو أكثر، مثل ute أو شاحنة أو حافلة
  • يمكنها نقل تسعة ركاب أو أكثر، مثل حافلة صغيرة.
   

بالنسبة لهذه المركبات، يمكنك المطالبة بخصم للنفقات الفعلية التي تتكبدها عند التنقل للعمل (مثل الوقود). يمكنك المطالبة بالخصم باعتباره نفقات تنقل متعلقة بالعمل في إقرار الضريبي. ننصحك بالاحتفاظ بدفتر لهذه المركبات كطريقة سهلة لإثبات كيفية حساب استخدامك للمركبة لأغراض العمل. يجب عليك أيضاً الاحتفاظ بسجلات لجميع نفقاتك الفعلية.

للمزيد من المعلومات، قم بزيارة "نفقات تنقلات أخرى"

حساب النفقات المتعلقة باستخدام السيارة للعمل

يمكنك حساب نفقات استخدام السيارة بطريقتين:

• طريقة السنتات لكل كيلومتر
• طريقة الدفتر

طريقة السنتات لكل كيلومتر

يمكنك المطالبة بـ 5000 كيلومتر كحد أقصى متعلقة بالعمل لكل سيارة باستخدام هذه الطريقة.

• ييتم استخدام معدل واحد ، والمعدل هو
  • 78 – سنتًا للكيلومتر اعتبارًا من 1 يوليو 2022 لعام 2022–2023
  • 72 – سنتًا للكيلومتر اعتبارًا من 1 يوليو 2020 لعام 2020–21 2021–22
  • 68 – سنتًا للكيلومتر للأعوام 2018-19 2019–20
   

يتضمن سعر السنت لكل كيلومتر انخفاضاً في القيمة والتسجيل والتأمين بالإضافة إلى تكاليف الصيانة والإصلاحات والوقود. لا يمكنك إضافة هذه النفقات إلى السعر عند حساب خصمك الضريبي.

يجب أن تكون قادراً على اثبات كيف حسبت كيلومتراتك المتعلقة بالعمل (على سبيل المثال، من خلال تقديم سجلات أو دفاتر للرحلات المتعلقة بالعمل أو باستخدام أداة myDeductions في تطبيق ATO) ATO app( لتتبع تنقلات العمل).

سوف يتعين عليك أيضاً تقديم أدلة تثبت ملكيتك للسيارة.

طريقة الدفتر

تستند مطالبتك إلى النسبة المئوية لنفقات السيارة المتعلقة بالعمل.

تشمل النفقات التي يمكنك المطالبة بها تكاليف التشغيل وانخفاض القيمة.

لا يمكنك المطالبة بتكاليف رأس المال، مثل سعر شراء سيارتك، وأصل أي أموال مقترضة لشرائها وأية تكاليف تحسين (على سبيل المثال، إضافة حماية للطلاء وتظليل النوافذ).

لتحديد النسبة المئوية للاستخدام المتعلق بالعمل، تحتاج إلى دفتر وقراءات عداد المسافات لبداية ونهاية فترة القيد في الدفتر. يجب أن تثبت فترات القيد في دفترك فترة تمثيلية مستمرة لمدة 12 أسبوع.

يمكنك المطالبة بالنفقات الفعلية التي تتكبدها مقابل تكاليف الوقود والزيوت باستخدام الإيصالات الخاصة بك أو يمكنك حساب هذه النفقات بناءً على سجلات عداد المسافات التي تعرض قراءات من بداية ونهاية الفترة التي استخدمت فيها السيارة خلال العام.

تحتاج إلى إثباتات مستندية لجميع نفقات السيارة الأخرى، بما في ذلك إثبات ملكيتك للسيارة وقراءات عداد المسافات في بداية ونهاية الفترة التي استخدمت فيها السيارة خلال العام.

الإحتفاظ بدفتر السجلّ

يجب أن يغطي دفترك فترة 12 أسبوع متواصلة على الأقل. إذا بدأت في استخدام سيارتك لأغراض تتعلق بالعمل خلال فترة أقل من 12 أسبوع قبل نهاية العام، يمكنك ترحيل فترة الـ 12 أسبوع إلى السنة المالية التالية.

يكون دفترك لفترة 12 أسبوع صالحاً لمدة خمس سنوات. ومع ذلك، إذا تغيرت ظروفك (على سبيل المثال، إذا قمت بتغيير الوظائف أو انتقلت إلى منزل جديد) ولم يعد الدفتر منطبقاً على وضعك، فسوف يتعين عليك إكمال دفترجديد لمدة 12 أسبوع.

إذا كنت تستخدم طريقة الدفتر لسيارتين أو أكثر، احتفظ بدفتر لكل سيارة وتأكد من أنهما يغطيان نفس الفترة.

يمكنك الاحتفاظ بدفتر إلكتروني باستخدام أداة myDeductions في تطبيق ATO )ATO app) أو احتفظ بدفتر ورقي.

أدناه التفاصيل التي يجب عليك الاحتفاظ بها عن سيارتك:

• الطراز
• الموديل
• سعة المحرك
• رقم التسجيل
• قراءة عداد المسافات في بداية فترة القيد بالدفتر
• قراءة عداد المسافات في نهاية فترة القيد بالدفتر
• يتم عرض كل رحلة بما في ذلك تاريخ بدء الرحلة وتاريخ انتهائها، وقراءات عداد المسافات لتاريخ بدء الرحلة وتاريخ انتهائها، وسبب الرحلة، وعدد الكيلومترات المقطوعة.

حساب النفقات المتعلقة باستخدام سيارتك للعمل

أكمل هذا القسم بعد 12 أسبوع متواصلة من استخدام الدفتر.

فترة القيد بالدفتر (من يوم/شهر/سنة إلى يوم/شهر/سنة)

1. احسب إجمالي عدد الكيلومترات المقطوعة خلال فترة القيد بالدفتر:
2. احسب عدد الكيلومترات التي تقطعها في التنقلات المتعلقة بالعمل والمسموح بها خلال فترة القيد بالدفتر:
3. احسب الاستخدام المرتبط بالعمل بقسمة المبلغ في الجزء (b) على المبلغ في الجزء (a) ثم اضرب الناتج في 100.

النسبة المئوية لنفقاتك المتعلقة بالعمل هي:

بمجرد قيامك بحساب النسبة المئوية المتعلقة بالعمل، اضربها في نفقات سيارتك لحساب مطالبتك.

يمكن استخدام أداة myDeductions في تطبيق ATO )ATO app (لتسجيل رحلات السيارات المتعلقة بالعمل وكذلك أية نفقات للسيارة. يمكنك مشاركة سجلات myDeductions الخاصة بك مباشرة مع محاسبك الضريبي في وقت الاقرارات الضريبية. للمزيد من المعلومات، قم بزيارة "خصوماتي" (mydeductions)

هذا ملخص عام فقط.

للمزيد من المعلومات، تحدث إلى محاسب ضريبي مسجل أو راجع "نفقات استخدام السيارة"