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  • 纳税帮助

    如果您无法按时缴纳,我们可以提供帮助。

    即使您无法在截止日期前缴纳,您仍然需要按时申报业务运作表和纳税申报表。如果没有按时申报,但向我们表明您知晓自己的义务并尽力满足这些要求,您仍可避免招致罚款。

    了解:

    另见:

    缴纳计划

    如果您无法在截止日期前缴纳,您可以设置缴纳计划,以分期纳税。您需要仔细考虑可以缴纳的资金,以确保您可以按时缴纳每笔持续缴纳金额及未来的缴纳义务。

    您可以使用我们的缴纳计划估计工具制定出符合自己情况的计划。该计划会考虑到缴纳计划的条件以及缴清欠款的速度,包括将向您收取的利息。

    设置缴纳计划

    设置缴纳计划的最简单方法是使用全天无休的在线服务。要使用在线服务,您需要一个链接到澳大利亚税务局的 myGov 账户。

    如果您符合以下条件,则可能有资格使用我们的在线服务来设置缴纳计划:

    • 属于个人或个体经营者
    • 所得税账单或业务运作表金额低于 100,000 澳元。

    您还可以使用我们的自动电话服务来安排延迟缴纳或分期缴纳。如果您无法通过我们的自动电话服务达成缴纳计划,则会为您转接能帮助您的人。

    后续步骤:

    • 使用缴纳计划估计工具制定出自己能承受的计划。
    • 登录或创建 myGov External Link账户,并链接到澳大利亚税务局。
    • 致电自动服务  
      • 个人请致电:13 28 65
      • 企业请致电:13 72 26
       

    注册代理人

    注册税务代理人或商业运作表(BAS)代理人可以通过代理人在线服务设置缴纳计划。或者他们可以通过税务代理人External Link商业运作表(BAS)代理人门户External Link中的邮件功能请求缴纳计划。

    门户网站邮件中应包含以下信息:

    • 话题:欠税款与申报
    • 主题:缴纳安排请求
    • 纳税人缴纳计划提议,包括      
      • 缴纳金额
      • 缴纳频次
      • 缴纳方法
      • 请求原因
      • 采取措施以防止再次发生此类情况。
       

    欠税超过 100,000 澳元

    如果您欠税超过 100,000 澳元,请于办公时间拨打13 11 42致电我们讨论您的选择。

    如果您正在努力正确行事,我们会致力于了解您的情况并尽可能地帮助您。

    我们可能需要进一步了解您的财务状况和处境,以便与您一起制定可控制且适合我们双方的缴纳计划。企业可能需要证明,他们的生意具有可行性

    即便您已经制定延迟缴纳或分期缴纳的缴纳计划,仍会因欠税金额而产生利息。

    注释:如果您未能执行缴纳计划,我们可能会在同意新计划之前施加更严格的要求。例如,我们可能会要求更高的预缴款或要求通过直接扣款缴纳,或同时要求两者。

    另见:

    有担保的缴纳计划

    如果我们无法与您就偿还欠税达成一致,且您要求推迟偿还欠税的时间,或者您要求分期偿还欠税,则我们可能会考虑接受您提出的担保物。

    我们首选的担保物是:

    • 永久业权财产的记名抵押
    • 来自澳大利亚银行的无条件银行担保。

    另见:

    灾害与严重困境

    自然灾害

    如果您受到丛林大火、风暴或洪水等自然灾害的影响,我们将配合您,以在您做好准备时帮助您解决税务问题。参见灾害应对或致电1800 806 218

    另见:

    严重困境

    我们或许能够为您免除部分或全部欠税。如果缴纳欠税会令您处于严重困境,例如您将无法为自己或家人提供食物和住宿,请与我们联络以讨论您的处境。

    另见:

    HELP 与 SFSS

    如果您的评估通知书包括强制性高等教育贷款计划(HELP)或学生贷款计划(SFSS)还款并会导致您处于严重困境,则您可以申请推迟还款。如果您有其它特殊原因认为自己不应该强制还款,您也可以申请推迟。

    下一步:

    面向企业的帮助

    您可以使用许多在线资源与服务来掌控自己的税务情况:

    业务运作表欠税的免息缴纳计划

    如果您是一家面临业务运作表欠税的小型企业,您可在 12 个月内缴纳且无需支付利息。

    资格条件

    如果您的企业符合以下条件,则您可能有资格使用免息缴纳计划:

    • 年营业额不到 200 万澳元
    • 近期的业务运作表欠税等于或少于 50,000 澳元,且已逾期未超过 12 个月
    • 有良好的缴纳与申报合规纪录,包括    
      • 在过去 12 个月内,未按计划缴纳不超过一次
      • 没有未申报的业务运作表
       
    • 无法通过正常的业务渠道获得融资(如贷款)
    • 能够证明具持续可行性。

    如何运作

    您必须同意在 12 个月内以直接扣款方式付缴纳欠税的缴纳计划。即便您收到表示要收取利息的信函,只要您继续执行缴纳计划,该信函会被免除。

    当您还清欠税时:

    您必须履行所有其它缴纳与申报义务。

    注释:如果您未按计划执行,免息期将立即終止,缴纳计划也可能被取消。

    如果您已在执行缴纳计划

    且符合资格条件,则您可以要求我们将您现有的缴纳计划更改为免息缴纳计划。

    如果您的请求获得批准,我们将取消您之前的计划。免息期将于您进入新计划之日开始。

    如果您的欠税由外部催收机构负责,您需要与他们协商。

    后续步骤:

    • 使用缴纳计划估计工具制定一个合适的缴纳计划。
    • 拨打13 28 66致电我们(平日上午8时至下午6时)设置缴纳计划。

    评估企业可行性

    如果您正与我们就欠税商谈,我们可能会要求您证明自己的业务具备可行性。在评估企业的可行性时,我们会着眼于其偿债能力与履行持续承诺的能力。评估会考虑一系列指标,包括:

    • 毛利率
    • 现金流
    • 资产/负债规模(包括流动资金)
    • 流动性
    • 负债人/债权人地位
    • 资金可用情况。

    如果要求您证明企业的可行性,则您需要在约定的时间内提供以下信息:

    • 在尽可能短时间内缴清全部欠税款,同时按时履行所有未来纳税义务的建议书
    • 详细的欠税产生过程
    • 为缓解欠税而采取的步骤(例如贷款申请)
    • 所持各银行或金融机构账户的最新对账单
    • 年度迄今及前两个财政年度的下列文件    
      • 细化的损益表或财务表现表
      • 细化的资产负债表或财务状况表
       
    • 任何透支或贷款授信的详情,包括定期贷款、租购与租赁授信(包括欠款余额、每笔债务的月度还款额及透支额度)
    • 长期债权人名单
    • 长期债务人名单
    • 可能有助于我们评估建议书的任何其它相关信息。

    后续步骤:

    面向注册代理人的帮助

    我们为注册代理人提供以下在线资源:

    下一步:

    • 已注册代理人可以拨打13 72 86讨论他们客户的情况——使用我们的快键码指南,以判断如何与合适的部门联络。
      Last modified: 11 Jul 2019QC 59639