Record keeping for small businesses - Chinese
Record keeping for small businesses is available in PDF form.
運營小生意可為您帶來很多收益和好處。保持良好的交易和稅務發票記錄有助於你管理現金交流, 做出明智的商業決定。這也會讓你更容易達成你的稅務義務,並且可能在將來節省你的時間和
金錢。
你需要為商業交易保持良好記錄的原因有很多。良好的商業記錄保持包括:
- 讓你更容易達成稅務義務;
- 讓你更容易瞭解你生意的運營情況;
- 幫你做出明智的商業決定,並且
這是法律要求-依照法律你必須保存商業記錄(紙質或電子版)至少五年。記錄均應為英文版或是可以容易翻譯的版本。
如果你沒有正確的稅務記錄,可能會受到處罰。不完善的記帳也是導致很多小生意失敗的主要
原因。
每週勻出時間保存最新的記錄。在需要做退稅的時候這能幫到你,因為所有的資訊你都有,你不會被文書工作弄得不知所措。這讓你能把時間用於賺錢,而不是做文書工作。
你必須記錄所有的銷售額(收入)和支出以為你的活動聲明和年度退稅做準備,以及滿足其他納稅義務. 你還需要保存年終記錄.
這些記錄包括:
收入和銷售記錄
記錄所有的銷售交易-例如,包括稅務發票在內的發票、收據簿、收銀機紙帶和現金銷售
記錄。
支出或購買記錄
記錄所有商業支出,包括現金支出。記錄可以是收據、包括稅務發票在內的發票、支票簿收據、信用卡收據和用於記錄小額現金支出的日記本。顯示你如何計算你私人使用購買物的記錄。
年終記錄
這包括你的債券人(你欠款的人)或債務人(欠你款的人)的名單以及記錄你資產貶值(亦稱作貶值資產)的工作表,盤貨表和資本收益稅務記錄。
銀行記錄
你從銀行收到的文件,例如銀行對帳單、貸款檔和存摺。
除普通記錄外,你可能需要根據你的稅務義務或支出類型做其他記錄。
你可能需要做的其他一些記錄還有:
商品及服務稅(GST)記錄
你需要保存的主要GST記錄就是由你的供應商出具的稅務發票。記住,你需要稅務發票才能要求稅務抵免。你需要為任何調整、決定或為GST目的所作的計算保存記錄。
雇員和承包商記錄
如果你有雇員或承包商,你需要做以下記錄:
- 稅號(TFN)申報單或扣繳申報單;
- 你付給他們的工資、津貼或其他款項;
- 養老金記錄,包括你的付款和顯示你已經滿足養老金義務的記錄;
- 提供給你的附加福利(FBT)記錄;
- 你和承包商的任何合同的影本。
燃油稅記錄
如果你打算為你的生意要求燃油稅抵免,你必須保存以下記錄:
- 購買燃油;
- 將燃油用於你的生意;
- 在計算可抵免額的時候使用了正確的價格。
你必須保存記錄證明你的生意業務活動符合燃油稅抵免的資格。
如果你一個財年中要求的燃油稅抵免為$300或更少,你不必保留購買燃油的記錄。
在你生意運作過程中,你可能需要做以上所列記錄之外的其他記錄。為幫你計算你的生意需要做哪些記錄,請參考ATO網站上的"記帳評估工具"。
依照法律你必須保存這些記錄(紙質或電子版)至少五年。記錄應為英文版或是可以容易轉換或翻譯的版本。
使用ATO認可的會計軟體之一以電子的方式做記錄。 一開時設置的時候會花費一些時間,
但是它的確有一些優勢,比如自動計算收入和利潤。
請記住-你也可以就記帳軟體的費用要求商業稅減免。
為幫助你盡可能容易地遵守納稅義務,ATO可以安排一場協助拜訪。該拜訪保密,由稅務官在你的生意場所或偏好的場所進行。稅務官可以解決你的所有問題,並和你討論與你利益相關的特定稅務資訊。
拜訪可能花費半小時到一天的時間-這取決於你的需求。
此次拜訪中你和我們分享的任何資訊都不會透露給任何其他人,包括ATO的其他人。

欲安排拜訪,請:
- 在營業時間撥打13 28 66;
- 使用我們的線上預約表格,網址是 www.ato.gov.au/assistancevisit
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你可能想讓註冊的稅務或BAS仲介幫你履行納稅義務。
選擇註冊的稅務仲介或BAS仲介是很重要的。使用註冊的仲介意味著他們有資質,在稅務方面很有經驗,並且只有註冊的仲介可以依法向你收費。

你可以通過登錄稅務執業者管理局網站 tpb.gov.au 或致電1300 362 829查詢你的仲介是否註冊。
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如果你使用註冊的稅務仲介,但是記住,你還是需要保留所有的記錄並把它們交給你的稅務仲介。這樣他們可以幫你要求你所享有的商業稅務減免。
欲知更多資訊,請:
- 訪問我們的網站
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- 參考以下手冊(英文版),各手冊均可在網上獲得
- 《小生意做记录》【Record keeping for small business (NAT 3029)】
- 《小生意税务基础》【Tax basics for small businesses (NAT 1908)】
- 《小生意的GST》【GST for small business (NAT 3014)】
- 《如何设定我们的税务发票和发票》【How to set our tax invoices and invoices (NAT 11675)】
- 撥打 ATO商業稅熱線13 28 66, 東部標準時間(EST)週一至週五8:00am-6:00pm。
- 來我們的辦公地點。
- 諮詢你的稅務顧問。
如果你英語不好,又需要ATO的協助,你可以撥打口筆譯服務(TIS)電話13 14 50。
如果你失聰、有聽覺或言語障礙,你可以通過全國轉接服務(NRS)聯繫我們。
- TTY用戶請撥打13 36 77索要你需要的ATO號碼。
- 說和聽(語言轉接)使用者,撥打1300 555 727索要你需要的ATO號碼。
- 互聯網中轉的用戶, 請連接到 NRS 的網站 relayservice.com.au 並要求您需要的稅務局 號碼。