Record keeping for small businesses - Thai
การเก็บบันทึกหลักฐานอย่างดีของการทำธุรกิจเป็นเรื่องสำคัญมากสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก การเก็บบันทึกหลักฐานและใบกำกับสินค้าพร้อมภาษีอย่างเป็นระเบียบเรียบร้อยจะช่วยให้ท่านจัดการเรื่องการหมุนเวียนเงินสดได้ดีและทำการตัดสินใจทางธุรกิจได้ดี นอกจากนั้นยังจะช่วยให้ท่านทำตามความรับผิดชอบด้านภาษีได้โดยง่าย และอาจช่วยท่านประหยัดเวลาและเงินในอนาคตด้วย
มีเหตุผลหลายประการที่ท่านควรเก็บบันทึกหลักฐานเกี่ยวกับการทำธุรกรรมข องท่านอย่างเป็นระเบียบ การเก็บบันทึกหลักฐานทางธุรกิจที่ดี:
- ทำให้ง่ายขึ้นที่ท่านจะทำตามความรับผิดชอบด้านภาษี
- ทำให้ง่ายขึ้นที่ท่านจะเข้าใจได้ว่าธุรกิจของท่านอยู่ในสภาพอย่างไร
- ช่วยให้ท่านตัดสินใจทางธุรกิจที่ดี
การเก็บบันทึกหลักฐานเป็นข้อบังคับตามกฎหมาย ตามกฎหมายท่านจะต้องเก็บบันทึกหลักฐานทางธุรกิจไว้เป็นเวลาอย่างน้อยห้าปี ไม่ว่าในรูปกระดาษหรือทางอิเล็กทรอนิกส์ มันจะต้องเป็นภาษาอังกฤษ หรือในรูปแบบที่สามา รถแปลได้โดยง่าย
ถ้าท่านไม่เก็บบันทึกหลักฐานด้านภาษีที่ถูกต้อง ท่านอาจถูกปรับ การเก็บบันทึกหลักฐานที่ไม่ดีเป็นสาเหตุหลักอย่าง หนึ่งที่ทำให้ธุรกิจขนาดเล็กจำ นวนหนึ่งประสบความล้มเหลว
หาเวลาในแต่ละอาทิตย์เพื่อเก็บบันทึกหลักฐานให้ถึงเวลาปัจจุบัน มันจะช่ว
ยได้เมื่อถึงเวลาต้องยื่นเรื่องภาษีเพราะมีข้อมูลทุกอย่างพร้อมอยู่แล้ว และก็ไม่ต้องปวดหัวกับงานเอกสารมากมายก่ายกอง มันจะทำให้มีเวลามาใส่ใจกับการหารายได้ แทนที่จะต้องไปเสียเวลากับการทำเอกสาร
ท่านจะต้องเก็บหลักฐานทุกอย่างของการขาย (รายได้) และรายจ่ายของท่านเพื่อจัดเตรียมแบบแสดงกิจกรรมของท่านและรายได้ประจำปี และเพื่อทำตามความรับผิดชอบด้านภาษีอื่นๆ ท่านจะต้องเก็บหลักฐานบัญชีงบดุลตอนสิ้นปีและบันทึกหลักฐานธนาคารด้วย
บันทึกที่ธุรกิจต้องเก็บมีดังต่อไปนี้
บันทึกหลักฐานด้านรายได้และการขาย
บันทึกหลักฐานทุกอย่างที่เกี่ยวกับธุรกิจการขายทั้งหมด - ยกตัวอย่างเช่น ใบกำกับสินค้ารวมทั้งใบกำกับสินค้าพร้อมภาษี สมุดใบเสร็จรับเงิน เทปที่เ ครื่องเก็บเงิน และบันทึกหลักฐานการขายเงินสด
บันทึกหลักฐานค่าใช้จ่ายหรือการซื้อ
บันทึกหลักฐานของค่าใช้จ่ายทางธุรกิจทุกอย่าง รวมถึง การซื้อด้วยเงินสด หลัก ฐานอาจรวมถึงใบเสร็จรับเงิน ใบกำกับสินค้ารวมทั้งใบกำกับสินค้าพร้อมภาษี ใบเสร็จสมุดเช็ค ใบแสดงการจ่ายบัตรเครดิตและบันทึกประจำวันเพื่อบันทึกค่า ใช้จ่ายเงินสดจำนวนเล็กน้อย บันทึกที่แสดงว่าท่านใช้ของที่ท่านซื้อมาเพื่อกา ส่วนตัวใดๆหรือไม่
บันทึกหลักฐานบัญชีงบดุลตอนสิ้นปี
นี่รวมถึงรายชื่อเจ้าหนี้ (ผู้ที่ท่านค้างชำระเงิน) หรือลูกหนี้ (ผู้ที่ค้างชำระเงินท่าน) และแผ่นแสดงการคำนวณเพื่อ คำนวณมูลค่าทรัพย์สินที่ลดลงของท่าน ที่เรียกกันว่า 'ทรัพย์สินที่เสื่อมสภาพ' แผ่นแสดงสต็อกหรือสินค้าคงเหลือ และบันทึกหลักฐานภาษีกำไรจากทุน
บันทึกหลักฐานธนาคาร
เอกสารที่ท่านได้รับจากธนาคารเช่น ใบแจ้งรายละเอียดบัญชีจากธนาคาร เอกสารเงินกู้ และสมุดบัญชีเงินฝาก
นอกจากบันทึกหลักฐานทั่วไปแล้ว ท่านยังอาจจำเป็นต้องเก็บหลักฐานอื่นๆด้ว ยขึ้นอยู่กับความรับผิดชอบด้านภาษีของท่าน หรือประเภทของรายจ่าย
ตัวอย่างของบันทึกหลักฐานอื่นที่อาจจำเป็นต้องเก็บคือ
บันทึกหลักฐานด้านภาษีสินค้าและบริการ (GST)
หลักฐานสำคัญด้าน GST ที่ท่านต้องเก็บคือใบกำกับสินค้าพร้อมภาษีจา กซับพลายเออร์ของท่าน โปรดจำว่า ท่านจำเป็นต้องมีใบกำกับสินค้าพร้อมภา ษีเพื่อเคลมเครดิต GST ท่านจะต้องเก็บเอกสารอื่นใดที่แสดงถึงการแก้ไขเป ลี่ยนแปลง การตัดสินใจ หรือการคิดคำนวณเพื่อจุดประสงค์ด้าน GST ด้วย
สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเรื่อง GST โปรดดูที่ ato.gov.au/gst
End of further informationบันทึกหลักฐานของลูกจ้างและคู่สัญญา
ถ้าท่านมีลูกจ้างหรือคู่สัญญา ท่านจะต้องเก็บบันทึกหลักฐานซึ่งรวมถึง:
- แบบฟอร์มที่แจ้งหมายเลขแฟ้มภาษี (TFN) หรือแบบฟอร์มที่แจ้งการหักภาษี ณ ที่จ่าย
- หลักฐานด้านเงินเดือน ค่าตอบแทน หรือเงินใดๆที่ท่านจ่ายให้พวกเขา
- หลักฐานเงินบำนาญหรือซุปเปอร์ รวมถึงเงินที่ท่านจ่ายเข้าซุปเปอร์ และหลักฐานที่แสดงว่าท่านทำตามความรับผิดชอบ ด้านการจ่ายเงินซุป เปอร์ของท่านแล้ว
- หลักฐานเรื่องภาษีผลประโยชน์ลูกจ้าง (FBT) ที่ท่านให้
- สำเนาของสัญญาใดๆที่ท่านทำไว้กับคู่สัญญา
สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเรื่องความรับผิดชอบของท่านในฐานะนา ยจ้าง โปรดดูที่ ato.gov.au/employers
End of further informationหลักฐานด้านภาษีน้ำมัน
ถ้าท่านตั้งใจจะเคลมเครดิตภาษีน้ำมันสำหรับธุรกิจของท่าน ท่านจะต้องเก็บหลักฐานที่แสดงว่าท่าน:
- ซื้อน้ำมัน
- ใช้น้ำมันในธุรกิจของท่าน
- ใช้อัตราที่ถูกต้องในการคำนวณว่าท่านสามารถแคลมได้เท่าไร
ท่านจะต้องเก็บหลักฐานที่แสดงว่าธุรกิจของท่านทำกิจกรรมที่ทำให้ท่านมีสิท ธิเคลมเครดิตภาษีน้ำมันด้วย
ถ้าท่านต้องการเคลมเครดิตภาษีน้ำมันมูลค่า $300 หรือน้อยกว่านี้ในหนึ่งปีกา รเงิน ท่านก็ไม่ต้องเก็บหลักฐานการซื้อน้ำมัน
อาจมีบันทึกหลักฐานอื่นๆเพิ่มเติมไปจากที่แสดงไว้ข้างต้น ที่ท่านอาจจำเป็นต้องเก็บไว้เมื่อท่านประกอบธุรกิจ เพื่อช่วยให้ท่านทราบว่าท่านจำเป็นต้องเก็บบักทึกหลักฐานอะไรไว้บ้างสำหรับธุรกิจของท่าน โปรดอ้างอิงถึง 'เครื่องมือการประเมินการเก็บบันทึกหลักฐาน' ซึ่งมีอยู่ที่เว็บไซท์ของ ATO
ตามกฎหมาย ท่านจะต้องเก็บบันทึกหลักฐานเหล่านี้เป็นเวลาอย่างน้อยห้าปี ในรูปแบบกระดาษหรือทางอิเล็กทรอนิกส์ มันจะต้องเป็นภาษาอังกฤษ หรืออยู่ในรูปแบบที่สามารถแปลได้โดยง่าย
เก็บบันทึกหลักฐานทางอิเล็กทรอนิกส์ โดยใช้ซอฟต์แวร์การทำบัญชีที่ได้รับการรับรองโดย ATO ตอนเริ่มต้นอาจต้อง ใช้เวลามากสักหน่อย แต่ข้อดีคือ การคำนวณรายได้และกำไรโดยอัตโนมัติ
โปรดจำไว้ว่า - ท่านสามารถเคลมค่าใช้จ่ายในการซื้อซอร์ฟแวร์เพื่อเก็บบัน ทึกหลักฐานเป็นค่าลดหย่อนภาษีทางธุรกิจได้ด้วย
เพื่อช่วยให้ท่านทำตามความรับผิดชอบด้านภาษีของท่านได้โดยง่ายที่สุด ATO สามารถจัดแจงการไปเยี่ยมเยียนเพื่อให้ความช่วยเหลือ การไปเยี่ยมเยียนนี้จะเก็บเป็นความลับ และกระทำโดยเจ้าหน้าที่ของกรมสรรพากรที่สถานที่ประกอบธุรกิจของท่านหรือสถานที่ๆท่านต้องการ เจ้าหน้าที่ภาษีสามารถช่วยแก้ปัญหาใดๆที่ท่านอาจมี และให้ข้อมูลด้านภาษีที่เฉพาะเจาะจงที่ท่านสนใจ
การไปเยี่ยมนี้อาจใช้เวลาตั้งแต่ครึ่งชั่วโมงจนถึงหนึ่งวันเต็มๆ - ทั้งหมดนี้ขึ้นอ ยู่กับความต้องการของท่าน
ข้อมูลใดๆที่ท่านบอกกับเราในระหว่างการเยือนจะไม่ถูกส่งต่อให้ใครก็ตาม แม้แต่กับคนอื่นๆใน ATO
เพื่อทำการนัดหมายสำหรับการไปเยี่ยม:
- โทร 13 28 66 ระหว่างเวลาทำการของเรา
- ใช้แบบฟอร์มการจองแบบออนไลน์ของเราที่ www.ato.gov.au/assistancevisit
End of further informationท่านอาจต้องการใช้ตัวแทนที่จดทะเบียนเพื่อทำเรื่องภาษีหรือ BAS เพื่อช่วยท่านทำตามความรับผิดชอบด้านภาษีของท่าน
เป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องเลือกตัวแทนที่จดทะเบียนเพื่อทำเรื่องภาษีหรือ BAS การใช้ตัวแทนที่จดทะเบียนหมายความว่า เขามีคุณ สมบัติและประสบการณ์ในการทำเรื่องภาษี และตัวแทนที่จดทะเบียนเท่านั้นที่สามารถคิดค่าบริการกับท่านได้อย่างถูกกฎหมาย
ท่านสามารถตรวจดูว่าตัวแทนของท่านได้จดทะเบียนไว้หรือไม่ โดยดูได้ที่บันทึกทะเบียนตัวแทนภาษีของคณะกรรมการผู้ทำงานด้านภาษี ที่ tpb.gov.au หรือโทรไปที่ 1300 362 829.
End of further informationถ้าท่านใช้ตัวแทนภาษีซึ่งจดทะเบียน ท่านก็ยังจำเป็นต้องมีบันทึกหลักฐานทุกอย่างให้พร้อมเพื่อมอบให้ตัวแทนภาษีของท่าน ด้วยวิธีนี้ พวกเขาจะสามารถช่วยท่านเคลมการลดหย่อนภาษีธุรกิจที่ท่านมีสิทธิได้รับ
สำหรับข้อมูลเพิ่มเติม:
- ไปเยี่ยมเว็บไซท์ของเราที่
-
- โปรดดูแผ่นพับเหล่านี้ (ในภาษาอังกฤษ) ซึ่งมีอยู่ในออนไลน์
- การเก็บบันทึกหลักฐานสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก (NAT 3029)
- ข้อมูลพื้นฐานเรื่องภาษีสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก (NAT 1908)
- GST สำหรับธุรกิจขนาดเล็ก (NAT 3014)
- วิธีการทำใบกำกับสินค้าพร้อมภาษีและใบกำกับสินค้าของเรา (NAT 11675)
- โทรถึงเราที่สายข้อมูลภาษีธุรกิจของ ATO ที่ 13 28 66 ตั้งแต่วันจันทร์ถึงวันศุกร์ เวลา 8.00 น. - 18.00 น. เวลามาตรฐานตะวันออก (EST)
- ไปเยือนร้านของกรมสรรพากร
- คุยกับที่ปรึกษาด้านภาษีของท่าน
ถ้าท่านพูดภาษาอังกฤษไม่คล่องและต้องการความช่วยเหลือจาก ATO โทรถึงบริการแปลและล่าม (TIS) ที่ 13 14 50
ถ้าท่านหูหนวกหรือมีความพิการด้านการได้ยินหรือการพูด โปรดโทรถึงเราผ่า นบริการโทรศัพท์ถ่ายทอดข้อมูลระดับชาติ (NRS):
- ผู้ใช้ TTY โทร 13 36 77 แล้วขอให้โทรถึงหมายเลข ATO ที่ท่านต้องการ
- ผู้ใช้บริการพูดและฟัง (การถ่ายทอดคำพูดสู่คำพูด) โทร 1300 555 727 แล้วขอให้โทรถึงหมายเลข ATO ที่ท่านต้องการ
- ผู้ใช้อินเตอร์เนท ต่อถึงบริการโทรศัพท์ถ่ายทอดข้อมูลระดับชาติ (NRS) ที่ www.relayservice.com.au แล้วขอให้โทรถึงหมายเลข ATO ที่ท่านต้องการ