ทำความเข้าใจแนวคิดพื้นฐานเกี่ยวกับการเก็บบันทึกข้อมูลสำหรับธุรกิจขนาดเล็กของคุณ
ในหน้านี้
- ทำไมต้องเก็บบันทึก
- สิ่งที่กฎหมายกำหนด
- วิธีเก็บบันทึก
- บันทึกทางธุรกิจที่คุณต้องเก็บไว้
- บันทึกอื่น ๆ ที่คุณอาจต้องเก็บไว้
- เครื่องมือประเมินการเก็บบันทึก
- ขอคำแนะนำหรือความช่วยเหลือ
ทำไมต้องบันทึก
กฎหมายกำหนดให้มีการบันทึกที่ถูกต้องและครบถ้วน นอกจากนี้ยังจำเป็นสำหรับทุกคนที่ทำธุรกิจเพราะทำให้ง่ายต่อการ
- จัดการการหมุนเวียนของเงินสดของคุณ
- ปฏิบัติตามภาระหน้าที่ภาษีของคุณ
- เข้าใจว่าการดำเนินการของธุรกิจของคุณเป็นอย่างไร
สิ่งที่กฎหมายกำหนด
ตามกฎหมาย บันทึกของคุณจะต้อง
- อธิบายธุรกรรมทั้งหมด
- เป็นลายลักษณ์อักษร (อิเล็กทรอนิกส์หรือกระดาษ)
- เป็นภาษาอังกฤษหรือในรูปแบบที่สามารถแปลได้ง่าย
- เก็บไว้เป็นเวลา 5 ปี (บันทึกบางอย่างอาจต้องเก็บไว้นานกว่านั้น)
หากคุณไม่เก็บบันทึกภาษีที่ถูกต้อง คุณอาจต้องเสียเงินค่าปรับหรือต้องเข้าคอร์สหลักสูตรการเก็บบันทึก (หรือทั้งสองอย่าง)
วิธีเก็บบันทึก
คุณสามารถเก็บใบแจ้งหนี้ การชำระเงิน และบันทึกธุรกรรมทางธุรกิจอื่น ๆ ทางอิเล็กทรอนิกส์หรือบนกระดาษ
การเก็บบันทึกทางอิเล็กทรอนิกส์จะช่วยให้คุณทำกิจกรรมทางธุรกิจประจำวันและปฏิบัติตามภาระหน้าที่ภาษีและซูเปอร์ของคุณ
การใช้ซอฟต์แวร์เก็บบันทึกข้อมูลทางอิเล็กทรอนิกส์ที่เหมาะสม คุณสามารถ
- คำนวณจำนวนได้โดยอัตโนมัติและจัดทำรายงานได้ทันที
- จัดทำใบแจ้งหนี้ ใบสรุป และรายงานสำหรับจุดประสงค์เรื่องภาษีสินค้าและบริการ (GST) และภาษีเงินได้
- ติดตามอัตราภาษี กฎหมายภาษี และการตีความที่เป็นทางการ (Rulings) ล่าสุด
- รายงานข้อมูลบางอย่างให้เราทราบทางออนไลน์
- ประหยัดพื้นที่เก็บข้อมูลจริง
- สำรองการเก็บบันทึกในกรณีน้ำท่วม ไฟไหม้ หรือการโจรกรรม
หากคุณต้องการใช้ผู้ทำบัญชีหรือนักบัญชี ให้ขอคำแนะนำจากพวกเขาเกี่ยวกับระบบที่ดีที่สุดสำหรับคุณ เลือกระบบที่คุณสามารถเข้าใจได้และใช้งานง่าย
บันทึกทางธุรกิจที่คุณต้องเก็บ
คุณต้องเก็บบันทึกเพื่อช่วยในการจัดทำใบแจ้งกิจกรรมทางธุรกิจ (BAS) และการยื่นภาษีประจำปี และเพื่อทำตามภาระหน้าที่ทางภาษีอื่น ๆ ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณเก็บบันทึกตามรายการด้านล่าง
บันทึกรายได้และการขาย
เก็บบันทึกรายได้และธุรกรรมการขายทั้งหมด รวมถึง
- ใบกำกับภาษี
- สมุดใบเสร็จ
- ม้วนกระดาษใบเสร็จของเครื่องบันทึกเงินสด
- บันทึกยอดขายเงินสดและดิจิทัล
บันทึกค่าใช้จ่ายหรือการซื้อ
เก็บบันทึกค่าใช้จ่ายทางธุรกิจทั้งหมด รวมถึงการซื้อด้วยเงินสด บันทึกอาจรวมถึง
- ใบเสร็จรับเงิน
- ใบกำกับภาษี
- ใบเสร็จสมุดเช็ค
- ใบเสร็จบัตรเครดิต
- สมุดบันทึกประจำวันสำหรับค่าใช้จ่ายที่เป็นเงินสดเล็ก ๆ น้อย ๆ
หากคุณซื้อของบางอย่างสำหรับธุรกิจของคุณ แต่บางครั้งนำไปใช้ส่วนตัว คุณต้องเก็บบันทึกที่แสดงวิธีที่คุณคำนวณว่ามีการใช้งานส่วนตัวเท่าใด
บันทึกสิ้นปี
เก็บบันทึกสิ้นปีรวมถึง
- รายชื่อเจ้าหนี้ (ผู้ที่คุณติดหนี้อยู่) หรือลูกหนี้ (ผู้ที่เป็นหนี้คุณ)
- ค่าใช้จ่ายในการซื้อ บำรุงรักษา ซ่อมแซม และขายทรัพย์สินธุรกิจหรือหุ้น
คุณควรเก็บบันทึกรายการเพื่อคำนวณมูลค่าที่ลดลงของสินทรัพย์ของคุณ (หรือที่เรียกว่า 'สินทรัพย์ที่เสื่อมราคา') แผ่นบันทึกการตรวจเช็คสินค้าและบันทึกภาษีกำไรส่วนทุนจากการขายหลักทรัพย์
บันทึกธนาคาร
บันทึกทางการเงินของคุณอาจรวมถึงสิ่งต่าง ๆ เช่น
- ใบฝากเงิน
- ขั้วสมุดเช็คหรือบันทึกการชำระเงิน
- ใบแจ้งยอดธนาคารและบัตรเครดิต
- สัญญาเงินกู้หรือสัญญาเช่า
ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจและค่าใช้จ่ายส่วนตัวของคุณจะต้องมีการเก็บบันทึกแยกกัน หากคุณเป็นหุ้นส่วน บริษัท หรือทรัสต์
หากคุณเป็นผู้ค้ารายเดียว การแยกบัญชีธนาคารของธุรกิจต่างหากจะทำให้การจัดการบันทึกของคุณง่ายขึ้น
บันทึกอื่น ๆ ที่คุณอาจต้องเก็บไว้
คุณอาจต้องเก็บบันทึกอื่น ๆ ด้วย ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับภาระหน้าที่ภาษีของคุณ ตัวอย่างบางส่วนแสดงไว้ด้านล่าง
บันทึกภาษีสินค้าและบริการ (GST)
หากคุณจดทะเบียน GST ให้เก็บใบกำกับภาษีทั้งหมดจากผู้จัดหาสินค้าและบริการของคุณ ซึ่งจะช่วยให้คุณขอ GST คืนได้ คุณต้องเก็บเอกสารอื่น ๆ ที่บันทึกการปรับเปลี่ยน การตัดสินใจ หรือการคำนวณสำหรับวัตถุประสงค์เรื่อง GST
คุณรายงานจำนวน GST และขอ GST คืนสำหรับการซื้อ ในใบแจ้งยอดกิจกรรมทางธุรกิจ (BAS) ของคุณ
บันทึกเครดิตภาษีน้ำมัน
หากต้องการขอเครดิตภาษีน้ำมันคืนสำหรับธุรกิจของคุณ บันทึกของคุณจะต้องแสดงว่าคุณ
- ได้ซื้อน้ำมัน
- ได้ใช้น้ำมันในธุรกิจของคุณ
- ได้ใช้อัตราที่ถูกต้องในการคำนวณจำนวนเงินที่คุณสามารถเรียกร้องได้
- กำลังดำเนินกิจกรรมทางธุรกิจที่มีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีน้ำมัน
บันทึกพนักงานและผู้รับเหมา
หากคุณมีคนงาน คุณจะต้องเก็บบันทึกต่าง ๆ ต่อไปนี้
- แบบฟอร์มแจ้งหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี (TFN) และแบบฟอร์มแจ้งการหักภาษี ณ ที่จ่าย
- ค่าจ้าง เบี้ยเลี้ยง และเงินอื่น ๆ ที่คุณจ่ายให้กับพวกเขา
- ภาษีที่คุณหักจากการจ่ายเงินให้พวกเขา
- การจ่ายเงินซูเปอร์ที่รับประกันให้พวกเขา รวมถึงวิธีการที่คุณใช้ในการคำนวณ
- หลักฐานที่แสดงให้เห็นว่าคุณได้ให้พนักงานที่มีสิทธิ์แต่ละคนเลือกกองทุนซูเปอร์
- สิทธิประโยชน์ที่คุณให้
- สัญญา
ภาระหน้าที่ภาษีและซูเปอร์ของคุณจะเปลี่ยนไป โดยขึ้นอยู่กับว่าพนักงานของคุณเป็นพนักงานหรือผู้รับเหมา สิ่งสำคัญคือคุณต้องกำหนดและบันทึกการจัดประเภทพนักงานของคุณอย่างถูกต้อง เพื่อให้มั่นใจว่ามีความเข้าใจร่วมกัน
เครื่องมือประเมินการเก็บบันทึก
หากต้องการทราบว่าคุณต้องเก็บบันทึกใดบ้างสำหรับธุรกิจของคุณ คุณสามารถใช้เครื่องมือประเมินการเก็บบันทึกได้
ขอคำแนะนำหรือความช่วยเหลือ
ตัวแทน BAS หรือตัวแทนที่ภาษีจดทะเบียน
คุณอาจต้องการขอให้ตัวแทน BAS หรือตัวแทนที่ภาษีจดทะเบียนช่วยคุณเกี่ยวกับภาระหน้าที่ภาษีของคุณ หากคุณใช้ตัวแทนภาษี คุณยังคงต้องมีบันทึกทั้งหมดของคุณพร้อมที่จะมอบให้กับพวกเขา เพื่อที่พวกเขาจะสามารถช่วยคุณเรียกร้องค่าลดหย่อนภาษีธุรกิจทั้งหมดที่คุณมีสิทธิ์ได้รับ
การเลือกตัวแทนภาษีหรือตัวแทน BAS ที่จดทะเบียนเป็นสิ่งสำคัญ เพราะนั่นหมายความว่าพวกเขามีคุณสมบัติและมีประสบการณ์ด้านภาษี มีเพียงแค่ตัวแทนที่จดทะเบียนเท่านั้นที่สามารถเรียกเก็บค่าธรรมเนียมตามกฎหมายได้
หากต้องการตรวจสอบว่าตัวแทนของคุณจดทะเบียนหรือไม่ คุณสามารถค้นหาการจดทะเบียนExternal Linkได้ที่เว็บไซต์ Tax Practitioners Board (คณะกรรมการผู้ปฏิบัติงานด้านภาษี) หรือโทรศัพท์ 1300 362 829
เราสามารถช่วยคุณได้อย่างไร
คุณสามารถรับความช่วยเหลือเกี่ยวกับการเก็บบันทึกจากเราได้โดยไม่มีค่าใช้จ่าย การสัมมนาผ่านเว็บสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก และวิดีโอเรื่องพื้นฐานด้านภาษีสำหรับธุรกิจขนาดเล็กของเรา สามารถช่วยให้คุณเรียนรู้หัวข้อภาษีและเงินซูเปอร์ที่หลากหลาย และช่วยให้คุณปฏิบัติตามภาระหน้าที่ได้ง่ายขึ้น
คุณสามารถโทรหาเราได้ที่ 13 28 66 ระหว่างเวลา 8.00 น. ถึง 18.00 น. วันจันทร์ถึงวันศุกร์
หรือคุณสามารถพูดคุยกับที่ปรึกษามืออาชีพด้านภาษีของคุณ
ถ้าคุณไม่พูดภาษาอังกฤษ
เว็บไซต์ของเรามีข้อมูลและวิดีโอในภาษาอื่น ๆ เพื่อช่วยให้คุณเข้าใจเรื่องภาษีและเงินซูเปอร์ในออสเตรเลีย คุณสามารถ
- เยี่ยมชมเนื้อหาเว็บในภาษาอื่น ๆ
- ดูวิดีโอในภาษาอื่น ๆExternal Link บน atoTV
- โทรติดต่อบริการแปลและล่าม (TIS)External Link ที่หมายเลข 13 14 50 หากคุณพูดภาษาอังกฤษไม่เก่งและต้องการความช่วยเหลือ
หากคุณมีความบกพร่องทางการได้ยินหรือการพูด
หากคุณหูหนวกหรือมีความบกพร่องทางการได้ยินหรือการพูด โปรดโทรหาเราผ่าน National Relay Service (NRS) ตามหมายเลขด้านล่าง
- ผู้ใช้ TTY โทรศัพท์ 13 36 77 และขอต่อสายหมายเลข ATO ที่คุณต้องการ
- ผู้ใช้ Speak and Listen (การถ่ายทอดคำพูดเป็นคำพูด) โทรศัพท์ 1300 555 727 และขอต่อสายหมายเลข ATO ที่คุณต้องการ
- ผู้ใช้อินเทอร์เน็ตรีเลย์ เชื่อมต่อกับ NRS ที่ relayservice.com.auExternal Link และขอต่อสายหมายเลข ATO ที่คุณต้องการ