من المجزي أن تعرف ما الذي يمكن المطالبة به في موسم الضريبة
متى يمكنك المطالبة؟
يمكن المطالبة باقتطاع ضريبي عن مصروفات التعليم الذاتي عندما يكون للدورة التي تتابعها علاقة كافية:
- بعملك الحالي وتصون أو تحسّن مهاراتك أو معرفتك التي تحتاج إليها تحديدًا لعملك الحالي، أو
- تؤدي - أو يُحتمل أن تؤدي - إلى زيادة في دخلك من عملك الحالي.
متى لا يمكنك المطالبة؟
لا يمكنك المطالبة باقتطاع ضريبي عن مصروفات التعليم الذاتي لدورة:
- تتعلّق بصورة عامة فقط بوظيفتك أو مهنتك الحالية، أو
- تمكّنك من الحصول على وظيفة جديدة - مثل التحوّل من العمل كممرّض إلى العمل كطبيب.
مصروفات الدورة
إذا كان التعليم الذاتي مؤهَّلاً، قد تتمكّن من المطالبة باقتطاع ضريبي عن المصروفات المتعلقة مباشرة بمتابعتك الدورة.
المصروفات العامة
يشمل بعض المصروفات العامة التي قد تتمكّن من المطالبة عنها ما يلي:
- رسوم التعليم، إذا دفعتها أنت مباشرةً
- الأشياء الاستهلاكية المتعلقة بالكومبيوتر)مثل محابر الآلة الطابعة(
- الكتب
- المجلات الحرفية أو المهنية أو الأكاديمية
- القرطاسية
- تكاليف تشغيل المكتب المنزلي
- استخدام الإنترنت )باستثناء رسوم الوصل(
- المكالمات الهاتفية
- البريد
- رسوم الخدمات والمنتفعات الطلابية
- تكاليف السفر، بما فيها مصروفات السيارة بين المنزل ومكان التعليم وبين مكان عملك ومكان التعليم
- الرسوم الواجب دفعها عن بعض القروض بموجب ’برنامج قروض التعليم العالي‘(HELP)، لكن ليس عن القرض ذاته.
يمكنك المطالبة باقتطاع فقط عن جزء هذه المصروفات المتعلق مباشرة بتعليمك الذاتي المؤهَّل للمطالبة.
الأصول الخاضعة للاستهلاك
قد تتمكّن من المطالبة باقتطاع ضريبي عن الأصول الخاضعة للاستهلاك - وهي الأصول التي تخسر من قيمتها بمرور الزمن، مثل أجهزة الكومبيوتر والآلات الطابعة - التي اشتريتها وتستخدمها للدراسة.
تتمّ المطالبة، على العموم، بشأن الأصول الخاضعة للاستهلاك التي تكلّف أكثر من 300 دولار، على مدى حياة الأصل المعني (تناقص القيمة). إلاّ أنه إذا كان لديك أحد الأصول الخاضعة للاستهلاك يكلّف 300 دولار أو أقل - فإنه يمكنك الحصول على اقتطاع ضريبي عن كامل كلفة الأصل ضمن الحد الذي استخدمته للدراسة في السنة الضريبية التي اشتريته فيها. (راجع قسمة المصروفات).
مصروفات السيارة
إذا كنت تتابع دورة ذات صلة مباشرة بعملك الحالي، يمكنك أيضًا المطالبة عن كلفة السفر اليومي من:
- منزلك إلى مكان تعليمك والعودة منه
- عملك إلى مكان تعليمك والعودة منه.
إلا أنه لا يمكنك المطالبة عن كلفة المرحلة الأخيرة من سفرك من:
- منزلك إلى مكان تعليمك ثم إلى العمل
- عملك إلى مكان تعليمك ثم إلى منزلك.
لا يمكنك المطالبة بالمصروفات التالية المتعلقة بتعليمك الذاتي:
- رسوم التعليم التي تدفعها جهة أخرى، بما فيها رب عملك، أو التي تتلقّاها من جهة أخرى
- أقساط تسديد القروض التي حصلت عليها بموجب ’برنامج قروض التعليم العالي‘ (HELP)، أو برنامج المساعدة المالية للطلاب (SFSS)، أو قرض البداية للطلاب (SSL)، أو القروض الأسترالية لدعم التدريب المهني (AASL).
- مصروفات إشغال المكتب المنزلي - مثل الإيجار والفائدة على القرض العقاري والضرائب البلدية
- الإقامة والوجبات - إلاّ إذا سافرت بعيدًا عن المنزل لفترة قصيرة للدراسة، لحضور حصص في مدرسة داخلية.
قسمة المصروفات
ينبغي قسمة بعض المصروفات على أساس أن بعضها لأغراض خاصة وبعضها للتعليم الذاتي. من الأمثلة الجيدة للمصروفات التي قد يحتاج الأمر إلى قسمتها تكاليف السفر والأصول الخاضعة للاستهلاك.
استخدام المعدات
إذا كنت تستخدم معدات مثل أجهزة الكومبيوتر والآلات الطابعة لأغراض خاصة وللدراسة معًا، يجب عليك أن تقسم المصروف على أساس النسبة المئوية لاستخدامك المعدات للدراسة.
مثلاً، إذا كان الكومبيوتر يُستخدَم بنسبة 50% من الوقت للدراسة و50% لأغراض خاصة، فإنه لا يمكنك المطالبة إلاً بنصف كلفة الكومبيوتر كاقتطاع ضريبي. (للمزيد من المعلومات عن المصروفات المتعلقة بالأصول، راجع قسم الأصول الخاضعة للاستهلاك في الصفحة السابقة).
تسجيل مصروفاتك
استخدم حاسبة مصروفات التعليم الذاتي التي لدينا (ato.gov.au/selfeducationcalc)للتوصّل إلى تقدير لاقتطاعاتك بخصوص تعليمك الذاتي. وهي تعطيك أيضًا معلومات عن أهليتك للمطالبة.
قد تشمل السجلات التي تحتاج إلى الاحتفاظ بها إيصالات ووثائق أخرى تبيّن مصروفات مثل:
- رسوم الدورة
- الكتب
- القرطاسية
- تناقص قيمة الأصول الخاضعة للاستهلاك وإصلاحها.
يجب أيضًا أن تحتفظ بإيصالات أو وثائق أو قيود في دفتر يومية لمصروفات سفرك.
يمكن استخدام تطبيق ATO المعروف باسم ’اقتطاعاتي‘ (ato.gov.au/myDeductions) لتسجيل مصروفات تعليمك الذاتي.
حساب مصروفاتك
ستحسب حاسبة مصروفات التعليم الذاتي (ato.gov.au/selfeducationcalc)الموجودة في موقع ATO الإلكتروني هذا المبلغ لك.
إن هذا ملخّص عام فقط. للمزيد من المعلومات، راجع وكيلك الضريبي أو زُر الموقع ato.gov.au/selfeducation.