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礼物和捐赠

Deductions for gifts or donations you make to deductible gift recipients, and the records you need - Simplified Chinese translation.

Last updated 14 August 2025

如需海报格式,请参阅:Gifts and donations (PDF, 638KB)This link will download a file.

何时可以申报礼物或捐赠

您向某个组织捐赠礼品或金钱,并同时满足以下四个条件时,可申报税务扣除:

  • 受赠方是符合资格的可扣税捐赠接受者
  • 捐赠形式为金钱或财产(包括金融资产,例如股票)
  • 是真正的捐赠行为,即您没有获得或预期获得任何形式的回报
  • 符合任何适用的捐赠规定

您还必须保留捐赠记录,例如收据等凭证。

哪些情况不能申报礼物和捐赠

以下类型的捐赠不能申报税务扣除:

  • 捐赠为您带来个人利益(例如购买彩票、抽奖券等)
  • 向家人或朋友的捐赠,无论出于何种目的
  • 向社交媒体平台、众筹网站或会员组织(例如体育俱乐部)支付的费用,除非该组织是注册的可扣税捐赠接受者

什么是可扣税捐赠接受者?

可扣税捐赠接受者是指有资格接受可用于税务扣除
的捐赠或礼品的组织或基金。并非所有慈善机构都是可扣税捐赠接受者。例如,许多众筹网站并不由可扣税捐赠接受者
注册机构运营,因此向这些网站的捐款通常不能申报扣除。

您可以通过澳大利亚商业号码查询网站External Link确认捐赠对象是否为经认可的可扣税捐赠接受者。

我需要保留哪些记录?

您必须保留所有可税前扣除的捐赠记录。这可能包括:

  • 捐赠或捐助的收据
  • 由符合资格的组织出具并签署的信函,注明您的捐赠或捐助金额

捐款时,可扣税捐赠接受者通常会为您开具收据,但这并非强制要求。您仍可凭其他记录
(如银行对账单)申报扣除。

本文为摘要性说明,仅供参考欲了解更多信息,请参阅礼物和捐赠(英文版)或咨询
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