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自我教育相关费用

Deductions for self-education expenses if the education has a sufficient connection to your employment activities - Simplified Chinese translation.

Published 14 August 2025

如需海报格式,请参阅:Self-education expenses (PDF, 674KB)This link will download a file

何时可以申报自我教育费用

如果自我教育费用与您当前的工作活动有足够的关联性,您可以申报相关费用作为税务扣除。
若自我教育符合以下任一条件,即视为具有足够关联:

  • 有助于维持或提升您当前工作所需的特定技能或知识
  • 已经或预计能为您的当前工作带来薪资增长

哪些情况不能申报自我教育费用

如果在产生教育费用时出现以下任一情况,您将无法申报该费用:

  • 您当时没有工作
  • 教育内容与您的工作仅有一般性关联
  • 教育目的是为了帮助您换工作或获得一份新工作

可申报的自我教育费用类型

只要您符合申报条件,并妥善保留相关记录,可申报的费用包括:

  • 课程或讲座的报名费或注册费
  • 一般学习支出(例如文具费或上网费用)
  • 学习中使用的可折旧资产(如笔记本电脑)的折旧费用
  • 从家中或工作地点往返教育机构的交通费用
  • 住宿及餐饮费用(当学习要求您出差并在外过夜时)
  • 用于支付可扣除自我教育费用的借款利息

如果某项支出既用于工作,也用于个人用途,您只能申报与工作相关的部分费用作为税务扣除。
例如,如果您一台电脑有一半时间用于学习,另一半时间用于个人用途,那您只能申报电脑折旧价值的一半作为扣除项。

如您符合申报条件,请务必保存所有与自我教育相关的费用记录。

不可申报的自我教育费用

以下费用无法申报:

  • 他人代为支付的学费
  • 大学或高等教育机构中 Commonwealth 资助名额的学费,包括您自行支付或通过 HECS-HELP
    贷款支付的费用
  • 学习和培训支持贷款的还款(包括 FEE-HELP 和 HECS-HELP 贷款)
  • 当您在学习所在地长期居住时的住宿及餐饮费用

本文为摘要性说明,仅供参考欲了解更多信息,请参阅自我教育相关费用(英文版)或咨询
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