Gastos del automóvil

Si utiliza su propio automóvil con fines laborales (puede ser un automóvil de su propiedad, que arriende o que alquile con un acuerdo de compra a plazo), usted puede reclamar una deducción utilizando el método de centavos por kilómetro (cents per kilometre method) o el método de registro (logbook method).

Usted puede reclamar una deducción de gastos del automóvil, si utiliza su automóvil para:

• realizar sus tareas laborales
• asistir a conferencias o reuniones relacionadas con el trabajo fuera de su lugar de trabajo habitual
• viajar directamente entre dos lugares de empleo diferentes si ninguno de los lugares es su casa
• viajar desde su lugar de trabajo habitual a un lugar de trabajo alternativo y regresar a su lugar de trabajo habitual
• viajar desde su casa a un lugar de trabajo alternativo y regresar a su lugar de trabajo habitual
• realizar trabajo itinerante, que implica que tuvo lugares diferentes de empleo (por ejemplo, usted trabajó habitualmente en más de un lugar todos los días antes de regresar a su casa).

Recuerde

• No puede reclamar una deducción por el costo de los viajes entre su casa y el trabajo bajo ninguno de estos métodos, incluso si usted vive lejos de su lugar de trabajo habitual o si trabaja fuera del horario comercial.
• En circunstancias limitadas, usted puede reclamar el costo de los viajes entre su casa y el trabajo, cuando:  
  • su casa era la sede de su empleo (es decir, que se le solicitó que comience el trabajo en su casa y que viaje a su lugar de trabajo para continuar su trabajo para el mismo empleador)
  • usted tuvo que cambiar de lugar de empleo (por ejemplo, usted trabajó habitualmente en más de un lugar todos los días antes de regresar a su casa)
  • se le solicitó que llevara herramientas o equipos para trabajar y cuando se cumplieron todas las siguientes condiciones  
    • Las herramientas o equipos eran esenciales para que usted realizara las tareas laborales y usted no las llevó simplemente por una cuestión de elección.
    • Las herramientas o equipos eran voluminosos, lo que implica que debido a su tamaño y peso eran difíciles de transportar y que solo se podían transportar de manera adecuada mediante el uso de un vehículo.
    • No había un sitio seguro para guardar los elementos en el lugar de trabajo.
• Si su viaje es en parte privado, usted solo puede reclamar la parte relacionada con el trabajo.
• No puede reclamar una deducción si se le han reembolsado sus gastos.
• Solo puede utilizar uno de los métodos para calcular la deducción de los gastos del automóvil.
• Si usted reclama los gastos del automóvil para más de un automóvil, usted puede elegir utilizar un método diferente para calcular los gastos de cada automóvil.
• Si usted reclama los gastos del automóvil relacionados con el trabajo utilizando el método de centavos por kilómetro o de registro, usted no puede solicitar más deducciones en la misma declaración de la renta para el mismo automóvil.
• Si usted utiliza el automóvil de otra persona para sus fines laborales, usted solo puede reclamar una deducción de los gastos reales, tales como combustible, en la sección de gastos de viaje relacionados con el trabajo de su declaración de la renta. Los automóviles de propiedad o comprados a plazo por otra persona también pueden incluir un cónyuge, un miembro de la familia o un empleador. Sin embargo, si usted puede demostrar que existe un acuerdo con un familiar o con un particular por el cual usted se transformó en el propietario o el comprador a plazo (incluso si usted no es el propietario registrado), usted puede calcular los gastos del automóvil utilizando ya sea el método de registro o de centavos por kilómetro.
• Un vehículo no se considera un automóvil si es una motocicleta o un vehículo que:  
  • tiene la capacidad de llevar una tonelada o más, como un cupé utilitario (ute), camión o camioneta tipo furgón.
  • puede transportar nueve pasajeros o más, tales como una pequeña furgoneta.

Para estos vehículos, solo puede reclamar los gastos reales en que incurra cuando viaje al trabajo (tales como combustible). Reclame la deducción en su declaración de la renta como un gasto de viaje relacionado con el trabajo Recomendamos llevar un registro para estos vehículos como una manera fácil de demostrar cómo calculó el uso del vehículo con relación al trabajo. Usted también debe llevar registros de todos sus gastos reales.

Para obtener más información, visite other travel expenses.

Calcular sus gastos del automóvil

Usted puede calcular sus gastos del automóvil de dos maneras:

• Método de centavos por kilómetro
• Método de registro

Método de centavos por kilómetro

Usted puede reclamar un máximo de 5000 kilómetros, relacionados con el trabajo, por automóvil utilizando este método.

Se utiliza una tarifa única. esta es:

• 78 centavos por kilómetro a partir del 1 de julio de 2022 para el año fiscal 2022–23
• 72 centavos por kilómetro a partir del 1 de julio de 2020 para el año fiscal 2020–21 y 2021–22
• 68 centavos por kilómetro para 2018–19 y 2019–20

La tarifa de centavos por kilómetro incluye la disminución en valor, patente y seguro, así como también mantenimiento, reparaciones y costos de combustible. Usted no puede agregar estos gastos a la tarifa cuando calcula su deducción.

Usted debe poder demostrar cómo calculó los kilómetros relacionados con el trabajo (por ejemplo, presentando los registros diarios de los viajes laborales o utilizando la herramienta myDeductions en la aplicación del ATO (ATO app) para registrar sus viajes de trabajo).

También deberá tener un comprobante que demuestre que usted es el dueño del automóvil.

Método de registro

Su reclamo se basa en el porcentaje relacionado con el trabajo de gastos para el automóvil.

Los gastos que usted puede reclamar incluyen los costos de mantenimiento y de disminución en valor.

No puede reclamar los costos de capital, tales como el precio de compra de su vehículo, el capital sobre el dinero que pidió prestado para comprarlo ni ninguno de los costos de mejora (por ejemplo, agregarle protección a la pintura o vidrios polarizados).

Para calcular el porcentaje relacionado con el trabajo, usted debe tener un registro y la lectura del cuentakilómetros al comienzo y a la finalización del período del registro. El período del registro debe mostrar un período representativo de 12 semanas seguidas.

Puede reclamar gastos reales en los que incurra por el costo del combustible y del aceite utilizando sus recibos o puede calcular estos gastos según los registros del cuentakilómetros que muestran las lecturas desde el comienzo hasta el final del período en que utilizó el automóvil durante el año.

Usted necesita un comprobante por escrito de todos los otros gastos del automóvil, que incluyen comprobante de que usted es el dueño y de las lecturas del cuentakilómetros al comienzo y a la finalización del período en el que usted utilizó el automóvil durante el año.

Llevar un registro

El registro debe mostrar un período representativo de 12 semanas seguidas. Si usted comenzó a utilizar su automóvil con fines laborales en un lapso inferior a 12 semanas antes del fin del año, usted puede pasar el período de 12 semanas al siguiente año fiscal.

Su registro de 12 semanas es válido por cinco años. Sin embargo, si su situación cambia (por ejemplo, si cambia de trabajo o si se muda a una nueva casa) y el registro ya no es representativo, usted debe completar un nuevo registro de 12 semanas.

Si usted utiliza el método de registro para dos automóviles o más, debe llevar un registro para cada automóvil y asegurarse de que incluyan el mismo período.

Usted puede llevar un registro electrónico utilizando la herramienta myDeductions en la aplicación del ATO (ATO app) o llevar un registro en papel.

A continuación, figura un ejemplo de los datos que debe guardar.

• marca
• modelo
• capacidad del motor
• número de patente
• lectura del cuentakilómetros al comienzo del período de registro
• lectura del cuentakilómetros a la finalización del período de registro
• cada viaje mostrado, que incluye la fecha de comienzo y de finalización del viaje, lecturas del cuentakilómetros para la fecha de comienzo y finalización del viaje, motivo del viaje, kilómetros recorridos.

Calcular el uso del automóvil relacionado con el trabajo

Complete esta sección después de 12 semanas seguidas de usar el registro.

Período del registro (dd/mm/aa a dd/mm/aa)

1. Calcule el total de kilómetros que usted recorrió para los viajes laborales permitidos durante el período del registro
2. Calcule la cantidad de kilómetros que usted recorrió para los viajes laborales permitidos durante el período del registro
3. Calcule el uso relacionado con el trabajo dividiendo la cantidad de (b) por la cantidad de (a) y después multiplique esta cifra por 100.

Su porcentaje relacionado con el trabajo es:

Una vez que haya calculado su porcentaje relacionado con el trabajo, multiplíquelo por los gastos del automóvil para calcular su reclamo.

La herramienta myDeductions en la aplicación del ATO (ATO app) se puede utilizar para registrar los viajes en automóvil relacionados con el trabajo, así como también cualquier otro gasto de automóvil. Usted puede compartir los registros de myDeductions directamente con su agente al momento de hacer su declaración de la renta. Para obtener más información, visite mydeductions

Este es un resumen solamente.

Para obtener más información, hable con un profesional fiscal registrado o visite Gastos del automóvil

If you use your own car for work, find out if you can claim a deduction - Spanish translation.