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  • 納稅幫助

    若您無法按時繳納,我們可以提供幫助。

    即使您無法在截止日期前繳納,您仍然需要按時申報業務運作表和納稅申報表。若沒有按時申報,但向我們表明您知曉自己的義務並儘力滿足這些要求,您仍可避免招致罰款。

    瞭解:

    另見:

    繳納計劃

    若您無法在截止日期前繳納,您可以設定繳納計劃,以分期納稅。您需要仔細考慮可以繳納的資金,以確保您可以按時繳納每筆持續繳納金額及未來的繳納義務。

    您可以使用我們的繳納計劃估計工具制定出符合自己情況的計劃。該計劃會考慮到繳納計劃的條件以及繳清欠款的速度,包括將向您收取的利息。

    設定繳納計劃

    設定繳納計劃的最簡單方法是使用全天無休的線上服務。要使用線上服務,您需要一個連結到澳洲稅務局的 myGov 賬戶。

    若您符合以下條件,則可能有資格使用我們的線上服務來設定繳納計劃:

    • 屬於個人或個體經營者
    • 所得稅賬單或業務運作表金額低於 100,000 澳元。

    您還可以使用我們的自動電話服務來安排延遲繳納或分期繳納。若您無法透過我們的自動電話服務達成繳納計劃,則會為您轉接能幫助您的人。

    後續步驟:

    • 使用繳納計劃估計工具制定出自己能承受的計劃。
    • 登入或建立 myGov External Link賬戶,並連結到澳洲稅務局。
    • 致電自動服務  
      • 個人請致電:13 28 65
      • 企業請致電:13 72 26
       

    註冊代理人

    註冊稅務代理人或商業運作表(BAS)代理人可以透過代理人線上服務設定繳納計劃。或者他們可以透過稅務代理人External Link商業運作表(BAS)代理人門戶External Link中的郵件功能請求繳納計劃。

    門戶網站郵件中應包含以下資訊:

    • 話題:欠稅款與申報
    • 主題:繳納安排請求
    • 納稅人繳納計劃提議,包括      
      • 繳納金額
      • 繳納頻次
      • 繳納方法
      • 請求原因
      • 採取措施以防止再次發生此類情況。
       

    欠稅超過 100,000 澳元

    若您欠稅超過 100,000 澳元,請於辦公時間撥打13 11 42致電我們討論您的選擇。

    若您正在努力正確行事,我們會致力於瞭解您的情況並儘可能地幫助您。

    我們可能需要進一步瞭解您的財務狀況和處境,以便與您一起制定可控制且適合我們雙方的繳納計劃。企業可能需要證明,他們的生意具有可行性

    即便您已經制定延遲繳納或分期繳納的繳納計劃,仍會因欠稅金額而產生利息。

    若您未能執行繳納計劃,我們可能會在同意新計劃之前施加更嚴格的要求。例如,我們可能會要求更高的預繳款或要求透過直接扣款繳納,或同時要求兩者。

    另見:

    有擔保的繳納計劃

    若我們無法與您就償還欠稅達成一致,且您要求推遲償還欠稅的時間,或者您要求分期償還欠稅,則我們可能會考慮接受您提出的擔保物。

    我們偏愛的擔保物是:

    • 永久業權財產的記名抵押
    • 來自澳洲銀行的無條件銀行擔保。

    另見:

    災害與嚴重困境

    自然災害

    若您受到叢林大火、風暴或洪水等自然災害的影響,我們將配合您,以在您做好準備時幫助您解決稅務問題。參見災害應對或致電1800 806 218

    另見:

    嚴重困境

    我們或許能夠為您免除部分或全部欠稅。若繳納欠稅會令您處於嚴重困境,例如您將無法為自己或家人提供食物和住宿,請與我們聯絡以討論您的處境。

    另見:

    HELP 與 SFSS

    若您的評估通知書包括強制性高等教育貸款計劃 或學生貸款計劃 還款並會導致您處於嚴重困境,則您可以申請推遲還款。若您有其他特殊原因認為自己不應該強制還款,您也可以申請推遲。

    下一步:

    面向企業的幫助

    您可以使用許多線上資源與服務來掌控自己的稅務情況:

    業務運作表欠稅的免息繳納計劃

    若您是一家面臨業務運作表欠稅的小型企業,您可在 12 個月內繳納且無需支付利息。

    資格條件

    若您的企業符合以下條件,則您可能有資格使用免息繳納計劃:

    • 年營業額不到 200 萬澳元
    • 近期的業務運作表欠稅等於或少於 50,000 澳元,且已逾期未超過 12 個月
    • 有良好的繳納與申報合規紀錄,包括    
      • 在過去 12 個月內,未按計劃繳納不超過一次
      • 沒有未申報的業務運作表
       
    • 無法透過正常的業務渠道獲得融資(如貸款)
    • 能夠證明具持續可行性。

    如何運作

    您必須同意在 12 個月內以直接扣款方式付繳納欠稅的繳納計劃。即便您收到表示要收取利息的信函,只要您繼續執行繳納計劃,該信函會被免除。

    當您還清欠稅時:

    您必須履行所有其他繳納與申報義務。

    若您未按計劃執行,免息期將立即終止,繳納計劃也可能被取消。

    若您已在執行繳納計劃

    且您符合資格條件,則您可以要求我們將您現有的繳納計劃變更為免息繳納計劃。

    若您的請求獲得批准,我們將取消您之前的計劃。免息期將於您進入新計劃之日開始。

    若您的欠稅由外部催收機構負責,您需要與他們協商。

    後續步驟:

    • 使用繳納計劃估計工具制定一個合適的繳納計劃。
    • 撥打13 28 66致電我們(平日上午8時至下午6時)設定繳納計劃。

    評估企業可行性

    若您正與我們就欠稅商談,我們可能會要求您證明自己的業務具備可行性。在評估企業的可行性時,我們會著眼於其償債能力與履行持續承諾的能力。評估會考慮一系列指標,包括:

    • 毛利率
    • 現金流
    • 資產/負債規模(包括營運資金)
    • 流動性
    • 負債人/債權人地位
    • 資金可用情況。

    若要求您證明企業的可行性,則您需要在約定的時間內提供以下資訊:

    • 在盡可能短時間內繳清全部欠稅款,同時按時履行所有未來納稅義務的建議書
    • 詳細的欠稅產生過程
    • 為緩解欠稅而採取的步驟(例如貸款申請)
    • 所持各銀行或金融機構賬戶的最新對賬單
    • 年度迄今及前兩個財政年度的下列文件    
      • 細化的損益表或財務表現表
      • 細化的資產負債表或財務狀況表
       
    • 任何透支或貸款授信的詳情,包括定期貸款、租購與租賃授信(包括欠款餘額、每筆債務的月度還款額及透支額度)
    • 長期債權人名單
    • 長期債務人名單
    • 可能有助於我們評估建議書的任何其他相關資訊。

    後續步驟:

    面向註冊代理人的幫助

    我們為註冊代理人提供以下線上資源:

    下一步:

    • 已註冊代理人可以撥打13 72 86討論他們客戶的情況——使用我們的快鍵碼指南,以判斷如何與合適的部門聯絡。
      Last modified: 11 Jul 2019QC 59637