Các tổ chức NFP cần nộp tờ khai thuế
NFP của quý vị có mã số ABN đang hoạt động có thể tự đánh giá là được miễn thuế thu nhập. Có 8 loại tổ chức NFP cụ thể có thể tự đánh giá là được miễn thuế thu nhập.
Nếu quý vị tự đánh giá là được miễn thuế thu nhập, quý vị phải nộp tờ khai tự đánh giá NFP hàng năm trước ngày 31 tháng 10.
Nếu NFP của quý vị ngừng hoạt động giữa chừng trong năm tài chính, quý vị vẫn cần phải nộp tờ khai tự đánh giá NFP cho năm tài chính đó. Quý vị cũng phải báo cho chúng tôi biết rằng quý vị đã ngừng hoạt động và hủy bỏ mã số ABN của mình, hãy tìm hiểu cách hủy bỏ bằng tiếng Anh tại abr.gov.au/cancelABNExternal Link.
Các loại tổ chức NFP có thể tự đánh giá
Có 8 loại tổ chức NFP có thể tự đánh giá là được miễn thuế thu nhập:
- Tổ chức dịch vụ cộng đồng
- Tổ chức văn hóa
- Tổ chức giáo dục
- Tổ chức y tế
- Tổ chức tuyển dụng việc làm
- Tổ chức phát triển nguồn lực
- Tổ chức khoa học
- Tổ chức thể thao.
Hầu hết các tổ chức đủ điều kiện tự đánh giá là được miễn thuế thu nhập thuộc 3 loại tổ chức – dịch vụ cộng đồng, văn hóa và thể thao.
Thông tin chi tiết về cả 8 loại tổ chức này có sẵn bằng tiếng Anh tại ato.gov.au/NFPselfreviewguide.
Dịch vụ cộng đồng
Đây là một hội, hiệp hội hoặc câu lạc bộ được thành lập vì mục đích phục vụ cộng đồng, nhằm thúc đẩy, cung cấp hoặc thực hiện các hoạt động, cơ sở vật chất hoặc dự án vì lợi ích hoặc phúc lợi của cộng đồng.
Các tổ chức dịch vụ cộng đồng không được miễn thuế thu nhập nếu họ:
- thúc đẩy lợi ích chung của các thành viên hoặc mang lại các lợi ích riêng cho thành viên
- tham gia vào các hoạt động chính trị hoặc vận động hành lang.
Văn hóa
Đây là một hội, hiệp hội hoặc câu lạc bộ mà mục đích chính là khuyến khích nghệ thuật, văn học hoặc âm nhạc, hoặc được thành lập vì mục đích âm nhạc. Điều này có thể bao gồm việc đào tạo, biểu diễn, trưng bày, cung cấp thông tin, nghiên cứu, đánh giá và phê bình.
Các tổ chức văn hóa không được miễn thuế thu nhập nếu:
- các tổ chức này là các hiệp hội nghề nghiệp vốn thúc đẩy lợi ích chung của các thành viên
- mục đích chính của tổ chức là cung cấp các cơ sở vật chất và hoạt động xã hội lẫn giải trí.
Thể thao
Đây là một hội, hiệp hội hoặc câu lạc bộ mà mục đích chính là khuyến khích một trò chơi, hoạt động thể thao hoặc đua động vật. Tổ chức sẽ không được miễn thuế thu nhập nếu mục đích chính của tổ chức là cung cấp các cơ sở vật chất và hoạt động phi thể thao mang tính chất xã hội hoặc giải trí.
NFPs không cần nộp tờ khai tự đánh giá thuế dành cho NFP
Quý vị không cần nộp tờ khai thuế nếu tổ chức của quý vị là:
- tổ chức từ thiện đã đăng ký với Australian Charities and Not-for-profits Commission (ACNC) và được ATO chứng nhận là được miễn thuế thu nhập. Các tổ chức NFP từ thiện phải nộp tờ khai thuế thu nhập hàng năm hoặc thông báo không nộp tờ khai thuế trước ngày 15 tháng 5, cho đến khi họ đăng ký thành công với ACNC với tư cách là một tổ chức từ thiện
- NFP chịu thuế. Các tổ chức NFP chịu thuế phải nộp tờ khai thuế thu nhập hàng năm hoặc thông báo không nộp thuế trước ngày 15 tháng 5.
Thông tin chi tiết hơn về các tổ chức NFP từ thiện và chịu thuế có sẵn bằng tiếng Anh tại mục "Tổ chức của quý vị thuộc loại NFP nào?".
Ai được ủy quyền để nộp tờ khai thuế
Chỉ người trong tổ chức NFP được ủy quyền hành động thay mặt tổ chức mới có thể nộp tờ khai thuế.
Người được ủy quyền được gọi là người cộng sự. Người cộng sự thường là giám đốc, đối tác hoặc người giữ chức vụ trong tổ chức NFP của quý vị và là người chịu trách nhiệm chính về các nghĩa vụ thuế, bảo hiểm xã hội và đăng ký của NFP. Người cộng sự phải được ghi trong Sổ đăng ký Doanh nghiệp Úc (ABR).
Cập nhật thông tin về người cộng sự
Nếu quý vị biết người cộng sự hiện tại trong tổ chức của quý vị và họ đã được ghi trong hồ sơ của chúng tôi, người cộng sự đó có thể thông báo cập nhật thông tin qua hệ thống trực tuyến bằng tiếng Anh của chúng tôi tại abr.gov.au/onlineservicesExternal Link.
Họ cũng có thể sử dụng Relationship Access Manager (RAM) để cấp quyền cho người khác hành động. Hãy tìm hiểu thêm tại info.authorisationmanager.gov.au/authoriseduserExternal Link.
Nếu người cộng sự mới đã được bổ nhiệm và quý vị không biết người cộng sự trước đây, quý vị phải nộp mẫu đơn Thay đổi thông tin đăng ký:
1. Tải mẫu đơn Thay đổi thông tin đăng ký (NAT 2943, PDF, 410KB)This link will download a file
2. Hoàn thành các mục A, D, F và H
3. Gửi mẫu đơn đến ATO kèm theo bằng chứng hỗ trợ.
Lưu ý: Mẫu đơn và chứng cứ phải được nộp bằng tiếng Anh.
Tìm hiểu thêm tại ato.gov.au/NFPnotifyofchanges.
Hoàn tất tờ khai thuế
Tờ khai tự đánh giá thuế mất khoảng 10 phút để hoàn thành nếu quý vị đã chuẩn bị sẵn sàng. Quý vị sẽ cần:
- cung cấp thông tin chi tiết về tổ chức của quý vị, bao gồm phạm vi doanh thu gộp (nhỏ, vừa hoặc lớn)
- trả lời các câu hỏi để xác định xem tổ chức của quý vị có đủ điều kiện được miễn thuế thu nhập hay không
- cung cấp bản tóm tắt và tuyên bố.
Sử dụng bản hướng dẫn tờ khai tự đánh giá thuế dành cho NFP để giúp quý vị chuẩn bị các câu trả lời – hãy xem tại trang mạng ato.gov.au/NFPselfreviewguide.
Lưu ý: Nội dung trên trang mạng hiện chỉ có sẵn bằng tiếng Anh. Quý vị có thể cần sự trợ giúp từ thông dịch viên hoặc đại lý thuế đã đăng ký.
Nộp tờ khai thuế
Có 3 cách quý vị có thể nộp:
Dịch vụ điện thoại trả lời tự động
Quý vị có thể nộp tờ khai tự đánh giá thuế dành cho NFP bằng cách sử dụng dịch vụ điện thoại trả lời tự động của chúng tôi theo số 13 72 26. Dịch vụ này chỉ có sẵn bằng tiếng Anh.
Khi gọi, quý vị cần chuẩn bị sẵn:
- mã số ABN của tổ chức quý vị
- số tham chiếu từ thư của ATO.
Để biết thêm thông tin, hãy xem tại trang mạng ato.gov.au/NFPlodgmentsteps.
Online services dành cho doanh nghiệp
Quý vị cũng có thể nộp qua Online services dành cho doanh nghiệp. Nếu quý vị làm như vậy, các tờ khai thuế điện tử trong tương lai của quý vị sẽ được điền sẵn.
Để tìm hiểu cách thiết lập quyền truy cập vào Online services dành cho doanh nghiệp, hãy truy cập ato.gov.au/NFPlodgmentsteps.
Quý vị cũng có thể tải xuống bản hướng dẫn một trang của chúng tôi – Tờ khai tự đánh giá thuế dành cho NFP – cập nhật thông tin, kết nối và nộp(PDF, 183KB)This link will download a file.
Chuyên gia thuế
Các chuyên gia thuế cũng có thể thay mặt cho NFP của quý vị để nộp tờ khai thuế.
Nếu quý vị nộp trễ
Nếu quý vị bỏ lỡ hạn chót ngày 31 tháng 10, hãy nộp ngay khi có thể.
Có thể áp dụng các mức phạt do không nộp tờ khai thuế đúng hạn. Tìm hiểu thêm bằng tiếng Anh tại ato.gov.au/FTLpenalties.
ATO hỗ trợ các tổ chức NFPs cố gắng làm đúng. Tuy nhiên, chúng tôi có thể có biện pháp kiên quyết hơn nếu một tổ chức NFP tiếp tục bỏ qua nghĩa vụ nộp tờ khai thuế của mình. Tìm hiểu thêm tại ato.gov.au/NFPSRRlatelodgment.
Nếu quý vị tự đánh giá với kết quả là phải nộp thuế
NFP của quý vị sẽ chịu thuế nếu:
- không phải là tổ chức từ thiện đã đăng ký
- không hội đủ điều kiện cho việc tự đánh giá là được miễn thuế.
Nếu quý vị nghĩ tổ chức NFP của mình hội đủ điều kiện là tổ chức từ thiện, quý vị cần:
- đăng ký với ACNC
- nộp đơn cho ATO để được miễn thuế thu nhập.
Hãy tìm hiểu thêm bằng tiếng Anh tại acnc.gov.auExternal Link.
Các tổ chức NFP chịu thuế phải nộp:
- tờ khai thuế thu nhập
- hoặc thông báo không nộp (nếu đủ điều kiện).
Hãy tìm hiểu thêm bằng tiếng Anh tại ato.gov.au/taxableNFPs.
Nếu quý vị có năm tính thuế thu nhập tiêu chuẩn, thì hạn chót nộp tờ khai thuế là ngày 15 tháng 5 của năm tiếp theo. Các tổ chức đã đăng ký kỳ kế toán thay thế (SAP) thì hạn chót nộp tờ khai thuế có thể là ngày khác.
Cần trợ giúp?
Tài liệu này là bản tóm tắt thông tin về tờ khai tự đánh giá thuế dành cho NFP, hiện có sẵn bằng tiếng Anh tại ato.gov.au/NFPtaxexempt. Quý vị cũng có thể tải bản sao này từ Hướng dẫn tờ khai tự đánh giá thuế dành cho NFP.(PDF, 195KB)Opens in a new window
Dịch vụ tư vấn NFP của ATO
Nếu quý vị có bất kỳ câu hỏi nào hoặc cần trợ giúp, hãy gọi 1300 130 248 từ 8:00 giờ sáng đến 6:00 giờ chiều, từ thứ Hai đến thứ Sáu. Dịch vụ điện thoại này được cung cấp bằng tiếng Anh.
Hỗ trợ bằng ngôn ngữ khác
Nếu quý vị muốn nói chuyện với chúng tôi bằng ngôn ngữ khác ngoài tiếng Anh, hãy gọi Dịch vụ Thông dịch và Phiên dịch (TIS National). Nếu quý vị:
- ở Úc, hãy gọi số 13 14 50 từ 8:00 giờ sáng đến 6:00 chiều, từ thứ Hai đến thứ Sáu
- ở ngoài nước Úc, vui lòng gọi +61 3 9268 8332 từ 8:00 giờ sáng đến 6:00 giờ chiều, từ thứ Hai đến thứ Sáu.
Dịch vụ miễn phí này cung cấp thông dịch viên cho một trong những ngôn ngữ có sẵnExternal Link này. Dịch vụ sẽ kết nối quý vị và thông dịch viên với chúng tôi để chúng tôi có thể hỗ trợ giải đáp thắc mắc của quý vị.
Chúng tôi cung cấp nhiều thông tin bằng các ngôn ngữ khác.
Bản tin của tổ chức NFP
Để xem tin tức và cập nhật mới nhất dành cho NFP bằng tiếng Anh, hãy truy cập ato.gov.au/NFPnews. Từ đó, quý vị cũng có thể đăng ký nhận bản tin dành cho các tổ chức phi lợi nhuận.