Conviene saber lo que se puede reclamar en el momento de la declaración de impuestos.
En qué casos puedo solicitar deducciones?
Los gastos de autoeducación son deducibles cuando el curso realizado:
- está suficientemente conectado con su empleo actual, y mantiene o aumenta los conocimientos o capacidades especiales que usted necesita para su empleo actual, o
- conduce, o probablemente conduzca a un aumento en sus ingresos provenientes de su empleo actual.
En qué casos no puedo solicitar una deducción?
No se puede solicitar una deducción por autoeducación en cursos que:
- están relacionados solamente de forma general con su empleo o profesión actual, o
- le permitirán obtener un nuevo empleo, como pasar de un empleo como enfermero a un empleo como médico.
Gastos del curso
Si la autoeducación reúne las condiciones, es posible que usted pueda solicitar una deducción por sus gastos directamente relacionados con la realización del curso.
Gastos generales
Tal vez pueda solicitar una deducción por algunos gastos generales como:
- las tasas de matrícula, si usted las paga
- bienes fungibles para computadoras (p.ej. cartuchos de impresora)
- libros de texto
- publicaciones profesionales, académicas o del oficio
- papelería
- costos de funcionamiento de la oficina en el hogar
- uso de internet (excluidas las tarifas de conexión)
- llamadas telefónicas
- gastos de correo
- servicios estudiantiles y tarifas por servicios
- costos de viaje, incluidos los gastos de auto, entre su casa y el lugar de estudio, y entre su lugar de trabajo y el lugar de estudio
- tarifas pagaderas sobre algunos préstamos del Programa de préstamos para estudios superiores (HELP), pero no el préstamo propiamente dicho.
Sólo se puede solicitar una deducción por la porción de estos gastos que está directamente relacionada con su autoeducación que reúne las condiciones.
Activos amortizables
Es posible que usted pueda solicitar una deducción por los activos amortizables, es decir los activos que pierden valor con el tiempo, como las computadoras e impresoras, que usted compró y usa para los estudios.
En general, en el caso de los activos amortizables que cuestan más de $300 la deducción se solicita a lo largo de la vida del activo (pérdida de valor). No obstante, si usted tiene un activo amortizable que costó hasta $300, podrá recibir una deducción por el costo total del activo en la medida en que lo utilice para estudiar durante el ejercicio fiscal en que lo compró. (vea Repartición de gastos).
Gastos de auto
Si usted realiza un curso que está directamente conectado con su empleo actual, también puede reclamar el costo del viaje cotidiano de ida y vuelta entre:
- su casa y el lugar de los estudios
- su trabajo y el lugar de los estudios.
No obstante, no podrá reclamar el costo de la última etapa de su viaje desde:
- su casa al lugar de los estudios y luego al trabajo
- su trabajo al lugar de los estudios y luego a su casa.
No se pueden reclamar los gastos siguientes relacionados con la autoeducación:
- las tarifas de matrícula pagadas por otra persona, incluido su empleador, o por las que usted reciba un rembolso
- las cuotas de préstamos que usted obtuvo bajo el Programa de préstamos para estudios superiores (HELP), el Plan de suplemento financiero para estudiantes (SFSS), el Préstamo inicial para estudiantes (SSL), préstamos a estudiantes en formación de educación vocacional (VET) o préstamos de apoyo a aprendizajes australianos (AASL). los gastos de llevar una oficina en su casa, como el alquiler, el interés de la hipoteca, las tasas municipales
- el alojamiento y las comidas, excepto si usted viaja por un período corto para sus estudios, como para asistir a un colegio residencial.
Repartición de gastos
Algunos gastos tienen que ser repartidos entre los propósitos privados y el uso para la autoeducación. Los gastos de viaje y los activos amortizables son buenos ejemplos de gastos que tal vez deba distribuir.
Uso de equipo
Si usted usa equipo como computadoras e impresoras tanto para sus fines privados como para sus estudios, deberá repartir el gasto sobre la base del porcentaje de uso del equipo para los estudios.
Por ejemplo si usa una computadora para los estudios el 50% del tiempo y el 50% para fines privados, sólo podrá solicitar una deducción por la mitad del costo de la computadora. (Para obtener mayor información sobre gastos de activos, vea la sección Activos amortizables en la página anterior).
El registro de sus gastos
Use nuestra calculadora de gastos para autoeducación (ato.gov.au/selfeducationcalc) para obtener una estimación de sus deducciones por autoeducación. Esta herramienta también proporciona información sobre la admisibilidad de su solicitud.
Proximo paso
Usted deberá guardar los registros como recibos u otros documentos que prueben gastos como:
- tarifas del curso
- libros de texto
- papelería
- pérdida de valor y reparaciones de los activos amortizables.
Usted también deberá guardar los recibos, documentos o entradas en un diario de sus gastos de viaje.
Podrá usar la herramienta myDeductions de la aplicación de la ATO para llevar un registro de sus gastos de autoeducación.
Proximo paso
El cálculo de sus gastos
La calculadora de gastos de autoeducación del sitio web de la ATO hará este cálculo.
Proximo paso
Éste es sólo un resumen general.
Ver tambien
Para obtener más información hable con su agente fiscal o consulte el sitio web ato.gov.au/SE.