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澳洲稅務及退休公積金須知

Last updated 13 April 2023

歡迎造訪澳洲稅務局(ATO)網站,我們的職責是管理稅收和退休公積金體系。

澳洲稅務局(ATO)是澳洲政府的主要稅收徵收機構。稅收用於諸如公共衛生及運輸等服務和基礎設施,從而令全體澳洲人民受益。

我們致力於讓納稅和繳付退休公積金盡可能簡單輕鬆。

您可在我們網站上找到以下資訊:

  • 澳洲稅收和退休公積金體系的運作方式。
  • 學習(針對海外學生)
  • 獲取稅號(TFN)和開始自己的第一份工作
  • 創辦自己生意者的稅收和退休公積金
  • 遞交自己的第一張納稅申報表
  • 為退休增長和跟蹤自己的退休公積金。

稅:運作方式及為何要繳稅
 

在澳洲學習
 

開始自己的第一份工作
 

獲付現金
 

開始自己的生意
 

遞交自己的第一張納稅申報表
 

退休公積金:定義及為何重要
 

防範欺詐
 

獲取幫助
 

偏向收聽了解?以 廣東話 收聽語音指引

請參閱我們的常見稅務和退休公積金詞彙

如果您看不懂本資料,您可以向稅務代理請教或聯絡我們

稅:運作方式及為何要繳稅

何為稅?

稅是我們代表政府收取的錢。如果您從以下來源獲得收入,則可能需要納稅:

  • 工作
  • Centrelink 津貼和福利金
  • 經營生意
  • 其他來源(如銀行利息)。

為何要納稅

我們收取的稅款用於以下服務:

  • 衛生
  • 教育
  • 國防
  • 公路和鐵路
  • 社會保障和其他 Centrelink 福利金。

如何納稅?

如果您為僱主工作,他們將從您的工資或薪金中扣留稅,並將其繳給我們。

如果您還有其他收入,例如生意收入或銀行利息,則可能需要就這些收入向我們納稅。如果您需要幫助,您可以聯絡我們或向註冊稅務代理請教。

大多數人每年都需要遞交納稅申報表,以告訴我們:

  • 獲得的收入
  • 繳納的稅額。

我們會用這些資訊確定您當年的納稅金額是否正確。

以 廣東話 收聽

Media: 稅:運作方式及為何要繳稅
http://tv.ato.gov.au/ato-tv/media?v=bd1bdiud4orxfkExternal Link (Duration: 00:01:08)

 

在澳洲學習

如果您在澳洲學習六個月或更長時間,您會被視作出於稅務目的的居民(稅務居民身份)。這與出於移民目的的居民不同。

成為澳洲稅務居民意味著:

  • 您的所得稅稅率與澳洲居民相同。這稅率通常低於適用外國居民的稅率。
  • 您有權享受澳洲稅收體系的裨益,例如
  • 免稅額(tax-free threshold)。
  • 稅務抵銷。

偏向收聽了解?

Media: 在澳洲學習
http://tv.ato.gov.au/ato-tv/media?v=bd1bdiud4ortw4External Link (Duration: 00:00:32)

 

另請參見:

開始自己的第一份工作

開始工作之前

獲取稅號

稅號(TFN)是澳洲稅務體系中的個人備查號。您應該在開始工作之前或之後不久申請您的稅號。如果您未向自己的僱主提供稅號,則會多繳稅。

申請稅號是免費的。

後續步驟:

保護自己稅號的安全

即便您改名、跨州搬遷、定居海外,您將終身使用同一稅號。

不要讓任何人使用您的稅號 — 即便是朋友或親戚也不可以。

不要在求職申請中或透過網際網路提供您的稅號。僅在開始為僱主工作後,您才應該把自己的稅號給他們。

以 廣東話 收聽

Media: 開始自己的第一份工作
http://tv.ato.gov.au/ato-tv/media?v=bd1bdiud4orwxzExternal Link (Duration: 00:00:49)

 

另請參見:

當您開始工作時

填寫稅號聲明

您的僱主會要求您填寫稅號聲明表,告訴他們您的個人資訊及稅號。

您的僱主會用此聲明算出您需要繳付的金額。

您需在28天內向僱主提供此聲明。如果您不這樣做,他們將不得不從您的工資中預扣更多的稅。

納稅金額

您的僱主會從您的工資中預扣稅款並繳納給我們。這叫做隨賺隨繳預扣(Pay as you go withholding)。

您要繳納的稅款取決於:

  • 是否在稅務意義上為澳洲居民
  • 您的收入
  • 您是否有稅號。

退休公積金

退休公積金是您的僱主將您收入的一部分繳付給退休公積金基金。您的退休公積金在您的工作生涯中積累起來。您將用自己的退休公積金來維持退休後的生活。

瞭解詳情:

獲付現金

有些僱主傾向于用現金付薪給您,而不願把薪水存入您的銀行賬戶。如果符合以下情況,這樣做則沒問題:

  • 您的僱主從您的工資中扣留正確金額的稅款並繳納給我們。
  • 給您工資單,列明您已繳稅的金額
  • 向您的退休公積金基金繳付正確金額的退休公積金。

如果您的僱主沒有這麼做,您獲付的薪酬和退休公積金可能比您應得的少。

以 廣東話 收聽語音指引

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http://tv.ato.gov.au/ato-tv/media?v=bd1bdiud4or3cfExternal Link (Duration: 00:01:37)

 

瞭解詳情:

雇員或承包商

成為雇員不同于成為承包商。

如果您在另一個人的生意中工作,則您屬於雇員

如果您為自雇人士,且經營自己的生意,則您屬於承包商

有些僱主可能會錯誤地把您作為承包商對待,或者鼓勵您註冊澳洲商業編號(ABN),以試圖避免自己的責任。

只有經營生意的人才需要澳洲商業編號。如果在付薪方面,您的僱主錯誤地將您作為承包商對待,您可能會失去以下項目:

  • 病假
  • 帶薪假期
  • 退休公積金
  • 工傷保險。

瞭解詳情:

工作場所權利和義務

在澳洲工作的所有人在工作中享有同樣的權利與保護。澳洲法律設定了最低工資和工作場所條件。

公平工作調查專員署可為您提供關於工作場所權利和義務的資訊和建議。該機構能以不同的語言提供相關資訊。

點擊以 廣東話 收聽

Media: 開始自己的第一份工作
http://tv.ato.gov.au/ato-tv/media?v=bd1bdiud4or59xExternal Link (Duration: 00:01:06)

 

另請參見:

開始自己的生意

透過生意賺錢通常意味著您需要納稅。

您可能有資格就生意費用申領某些扣減額,以降低納稅額。

如果您雇人為自己的生意工作,則必須為他們納稅及繳付退休公積金。

如果您不確定自己需要做什麼,諮詢註冊稅務代理或聯絡我們,以尋求幫助。

另請參見:

開始自己的生意之前

生意還是興趣愛好?

務必清楚自己的活動是生意,還是興趣愛好。

「興趣愛好」是指您在業餘時間內為樂趣而做的一些事情。如果您有意賺取利潤,則您在經營生意。

如果您在經營生意,則需要遵守以下法律要求:

  • 向我們申報所賺收入的金額。
  • 就自己想要申領抵扣的各種費用保存記錄。

選擇商業結構。

澳洲有四種主要的企業類型 — 個體經營者、合夥、公司和信託。

每種結構都有不同於其他結構的稅收和報告規則。這些規則會影響您的納稅金額以及債務對您的影響。在選擇商業結構之前,您需要瞭解這些規則。

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Media: 開始自己的生意
http://tv.ato.gov.au/ato-tv/media?v=bd1bdiud4or7aaExternal Link (Duration: 00:01:18)

 

另請參見:

開始經營生意

註冊生意

創辦生意時,您需要:

  • 澳洲商業編號(ABN)
  • 稅號(TFN) — 如您尚無稅號。

取決於您所賺的收入金額以及是否有雇員,您可能還需要登記:

  • 消費稅(GST)
  • 隨賺隨繳預扣稅款(PAYG)
  • 附加福利稅(FBT)。
為自己的生意獲取稅號(TFN)

所有生意都需要稅號(TFN)。

如果您作為個體經營者經營生意,則可以使用自己的個人稅號。

對於其他商業結構,則需要在為您的生意申請澳洲商業編號的同時申請稅號。

獲取澳洲商業編號

澳洲商業編號(ABN)是您的生意在與其他企業、政府和澳洲稅務局(ATO)交往中要使用的唯一編號。

並非每個生意都需要澳洲商業編號。如果您經營一家企業,則只需要一個編號。

您必須在發票上列出澳洲商業編號。如果您不這樣做,其他企業將從向您支付的任何款項中預扣比正常情況更多的稅款,並將這些稅款繳納給我們。

申領澳洲商業編號是免費的。

另請參見:

註冊消費稅(GST)和其他稅項

取決於自己所經營生意的類型,您可能需要註冊消費稅(GST)和其他稅項。

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Media: 開始自己的生意
http://tv.ato.gov.au/ato-tv/media?v=bd1bdiud4ofya1External Link (Duration: 00:01:38)

 

另請參見:

申報和納稅

如果您經營生意,您就需要就自己生意所賺的錢納稅。您提交的納稅申報表類型取決於您的商業結構。您可能還需要提交業務運作表。

您的納稅申報表

您的納稅申報表會告訴我們:

  • 您的生意賺了多少錢
  • 您已繳了多少稅。

您每年都必須遞交納稅申報表。

如果您採用個體經營者結構經營自己的生意,則您將用自己的個人納稅申報表來提交生意的稅務資訊。

如果您採用合夥、公司或信託結構經營自己的生意,則將就自己的生意部分使用不同類型的納稅申報表。

另請參見:

業務運作表

業務運作表與納稅申報表不同。各類企業使用業務運作表來報告和繳納以下稅款,例如:

  • 消費稅(GST)
  • 隨賺隨繳(PAYG)分期繳稅款

如果您註冊了消費稅(GST),則我們會發送您商業運作表(BAS)。對於大多數企業,我們每三個月給他們發送一次商業運作表。

如果您未註冊消費稅(GST),則我們將給您發送分期繳納通知,而不是商業運作表。我們會在您生意的第一年或第二年後將其發送給您。

另請參見:

申領扣減額和優惠額

如果您為自己的企業花錢,則您將能夠申領稅務扣減。這意味著您能少交稅。

一些生意還有資格獲得稅收優惠、抵銷或返還。

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http://tv.ato.gov.au/ato-tv/media?v=bd1bdiud4ofn4tExternal Link (Duration: 00:01:46)

 

另請參見:

給工人付薪

如果您的生意有雇員或承包商,即使他們是您的家人,您也必須完成某些事項。

給雇員付薪

聲明稅號

在僱員開始為您工作的第一天,您必須請他們填寫稅號聲明表。如果他們未能填寫,則您將必須按最高稅率從他們的薪水中預扣稅金並繳納給我們。

另請參見:

隨賺隨繳預扣稅款(PAYG)

有雇員後,您必須從雇員的薪水中預扣稅金並繳納給我們。這種做法稱為隨賺隨繳(PAYG)預扣稅款。

另請參見:

繳付退休公積金

有雇員後,您必須為合資格的雇員繳付退休公積金供款。您將這筆錢繳給雇員的退休公積金基金。這稱為「退休公積金保證」。

另請參見:

一鍵式薪酬單(STP)

一鍵式薪資單意味著您每次付薪時都需要告訴我們您雇員的薪資資訊。您需要報告:

  • 所支付的薪金或工資
  • 預扣的稅款
  • 退休公積金供款

報告的時間和方式取決於您的生意有多少名雇員。

您可以購買專門用於幫您向我們報告此類資訊的商用軟體。有免費或便宜的軟體產品。

另請參見

給承包商付款

如果您雇用承包商來為自己的生意工作,則適用的稅務和退休公積金規則與適用給雇員付薪的規則不同。務必瞭解雇員和承包商之間的區別。

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另請參見:

保存業務記錄

保存記錄對於正確經營生意至關重要。某些記錄必須至少保存五年。保存準確的記錄還有助於您:

  • 掌握自己生意的經營狀況
  • 跟蹤自己的收入和支出
  • 向銀行或出借人展示自己生意的經營狀況。

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Media: 開始自己的生意
http://tv.ato.gov.au/ato-tv/media?v=bd1bdiud4ofga7External Link (Duration: 00:00:20)

 

另請參見:

遞交自己的第一張納稅申報表

每年大多數人都需要填寫納稅申報表並提交給我們。在您的納稅申報表中,您要告訴我們自己當年的全部收入和扣減額。

我們需要使用這些資料來計算您是否需要補稅或會有退稅。

納稅申報覆蓋7月1日至6月30日期間的財務年度。如果您自己填寫納稅申報表,則您必須於10月31日前將納稅申報表遞交給我們。

如果您需要關於填寫納稅申報表的免費幫助並且您屬於低收入群體,我們訓練有素的Tax Help(稅務援助)義工或能為您提供幫助。

如果您使用稅務代理,請確保於10月31日聯絡他們。您應該核實自己的稅務代理是否已註冊。

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哪些人需要遞交納稅申報單?

大多數人每年都需要填寫一份納稅申報單,並遞交給ATO。

為何我需要遞交納稅申報單?

ATO需要知道你在相關財政年度內一共賺了多少錢(收入),以及你可以申請的扣減額。基於這些資訊,他們會告知你是否需要支付額外的稅費(一張稅金帳單)或者能退多少錢給你(退稅)。

財政年度為每年7月1日至次年6月30日。

我需要在什麼時候遞交納稅申報單?

倘若你自己填寫納稅申報表,你需要在每年的10月31日之前提交。
倘若由註冊稅務代理人幫你報稅,你需要在10月31日之前開始與他們配合。

我如何遞交納稅申報表?

倘若你自己填寫納稅申報表,你可以用myTax線上遞交。
倘若你讓註冊稅務代理人代辦,你應該和他們約時間見面。

遞交納稅申報單時我需要填寫哪些資訊?

你需要提供:

  • tax file number (TFN)
  • 有關銀行帳戶的詳細資訊,以便能及時獲得退稅。
  • 收入——證明你賺了多少錢  
    • 您所有僱主提供的收入報表
    • Centrelink提供的福利金對帳單
     
  • 扣減額和費用——以證明你申領的扣減金額準確與否  
    • 與工作相關的費用、捐贈或禮物的收據
     

倘若你用myTax線上遞交納稅申報表,你需要你的myGov 使用者ID和密碼。倘若你還沒有「myGov 」帳戶,可以新設一個,並連結到my.gov.auExternal Link(英文版)網站上的ATO部分。

僱主、銀行和其他企業向ATO提供與自身有資金來往者的詳細資訊。倘若你等到7月底,ATO會把這些資訊都加到你的納稅申報單中。這樣你能更快更輕鬆地遞交納稅申報表。

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我需要填寫哪些收入?

你必須填寫你在相關財政年度收到的所有收入。即你從所有工作中賺到的錢,包括:

  • 全職
  • 半職
  • 臨時工或零工
  • 自雇,和
  • 收現金的工作

你還必須計入透過其他方式掙得的錢,包括:

  • 銀行帳戶利息
  • 政府福利金(例如,透過Centrelink發放的福利)
  • 擁有出租物業
  • 海外投資
  • 股票市場股息。

不管你是透過什麼方式賺到錢的,記得把這些收入算進你的納稅申報表裡。

我可以申領哪些扣減?

你可以申領扣減一些與工作相關的費用。常見的扣減項目包括:

  • 車輛和差旅費
  • 服裝、洗衣和乾洗費
  • 居家辦公費用
  • 自學費用
  • 工具和設備費用

你可以造訪ATO網站:Deductions you can claim(英文版),以找到更多關於扣減額的資訊。

您必須能夠出示紀錄,例如收據等,以證明您要求的任何扣減。您需要將這些記錄至少保存五年。ATO可能會要求您隨時出示這些紀錄。

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Media: 遞交自己的第一張納稅申報表
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退休公積金:定義及為何重要

退休公積金是您的僱主將您收入的一部分繳付給退休公積金基金。您的退休公積金在您的工作生涯中積累起來。您將用自己的退休公積金來維持退休後的生活。

退休公積金十分重要,因為您存的越多,您退休後就有越多的錢。

支取退休公積金是有設定年齡限制的要求。如果有人提議幫您提前支取退休公積金,則請小心。這可能是違法行為。

如果您以臨時簽證在澳洲工作並要回自己的國家,則可以支取退休公積金。這稱為離澳退休公積金支取(DASP)。

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另請參見:

防範欺詐

欺詐旨在騙您:

  • 付您不該付的錢
  • 洩露自己的個人資訊(如稅號)。

以下是一些防範詐騙的簡單技巧:

  • 切勿將自己的稅號(TFN)放在簡歷中。開始工作後,才將稅號提供給僱主。
  • 切勿讓朋友或家人使用您的稅號。
  • 不要將您的線上密碼告訴任何人。
  • 請勿在電子郵件中包含您的稅號(TFN)、密碼或其他敏感資訊。
  • 如果您在使用稅務代理,請確保他們是已註冊的稅務代理。

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Media: 防範欺詐
http://tv.ato.gov.au/ato-tv/media?v=bd1bdiud4oftd1External Link (Duration: 00:01:22)

 

另請參見:

獲取幫助

如果您需要有關稅務或退休公積金的幫助,請致電給我們:

  • 13 28 61 – 個人問題
  • 13 28 66 – 企業問題
  • 13 10 20 – 退休公積金問題。

如果想用英文以外的語言與我們交談,請撥打 13 14 50 透過翻譯及傳譯服務處(TIS)致電我們。

我們鼓勵您儘早與我們聯絡,以便我們與您配合 — 向我們尋求幫助永不為時過晚。

致電我們時會發生什麼

致電時,您應該準備好稅號(TFN)或澳洲商業編號(ABN)。

當您與客戶服務代表交談時,他們可能會問您一系列問題,以有助於確認您的身份。這有助於保護您的個人稅收記錄。

我們不會向其他人(包括您的家人)提供您的資料。如果您在幫朋友或家人,則在您打電話時他們必須與您在一起。但您在我們的系統中被記錄為他們的「授權代表」。

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Media: 獲取幫助
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由澳洲政府於坎培拉授權

Authorised by the Australian Government, Canberra.

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