Show download pdf controls
  • البدء في مشروعك التجاري الخاص

    عادةً يعني كسب المال من مشروع تجاري أن عليك دفع الضرائب.

    وقد تكون مؤهلاً للمطالبة ببعض الخصومات مقابل نفقات العمل لتخفيض الضرائب.

    إذا كنت توظف أشخاصاً للعمل من أجلك في مشروعك التجاري فيجب عليك دفع ضريبتهم وادخارهم التقاعدي.

    إذا لم تكن متأكدا مما عليك القيام به استفسر من وكيل ضرائب مسجل أو اتصل بنا للحصول على المساعدة.

    اطلع أيضًا على:

    قبل بدء مشروعك التجاري

    عمل تجاري أم هواية؟

    من المهم أن تعرف ما إذا كان نشاطك مشروعا تجاريا أم هواية.

    فالهواية تعني شيئًا تقوم به في أوقتت فراغك للاستمتاع بها، ولكن إذا نويت على تحقيق ربح فأنت تدير عملا تجاريا‬

    وعليك متطلبات قانونية إذا كنت تقوم بذلك، منها:

    • إبلاغنا بمقدار الدخل الذي كسبته
    • الاحتفاظ بسجلات عن أي مصاريف تريد المطالبة بحسومات عليها.

    اختيار هيكل العمل التجاري المناسب

    هناك أربعة أنواع رئيسية للأعمال التجارية في أستراليا - التاجر المنفرد والشراكة والشركة والصندوق الائتماني.

    لكل منها ضريبة وقواعد إعداد تقارير مختلفة تؤثر على مقدار الضريبة التي تدفعها وعواقب وقوعك في ديون. عليك فهم هذه القواعد قبل اختيار هيكل لمشروعك التجاري.

    اضغط للاستماع باللغة العربية

    اطلع أيضًا على:

    البدء في مشروعك التجاري

    تسجيل مشروعك التجاري

    عند بدء عمل تجاري ستحتاج إلى الحصول على:

    • رقم المصلحة التجارية الأسترالي (ABN)
    • رقم ملف ضريبي (TFN) إذا لم يكن لديك واحد بالفعل.

    بناءً على مقدار الأموال التي تجنيها وما إذا كان لديك موظفون، فقد تحتاج أيضًا إلى التسجيل للتالي:

    • ضريبة السلع والخدمات (GST)‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬
    • أقساط الاقتطاع الضريبي التدريجي (PAYG)
    • ضريبة المخصصات الإضافية (FBT)

    كل المشاريع التجارية تحتاج للحصول على رقم ملف ضريبي (TFN).

    إذا كنت تدير عملك كتاجر منفرد يمكنك استخدام TFNرقم ملفك الضريبي الشخصي،

    أما بالنسبة لهياكل الأعمال الأخرى فتحتاج إلى الحصول على رقم TFN للمشروع التجاري عند التقدم بطلب الحصول على ABN.

    الحصول على ABN (رقم المصلحة التجارية الأسترالي)

    رقم المصلحة التجارية الأسترالي (ABN) هو رقم فريد لمشروعك التجاري يستخدم عند التعامل مع الأعمال التجارية الأخرى والحكومة ومصلحة الضرائب الاسترالية (ATO).

    لا يحتاج الجميع لرقم المصلحة التجارية الأسترالية (ABN) بل تحتاجه فقط إذا كنت تدير مشروعا تجاريا.

    يجب أن تضع ABN الخاص بك على جميع فواتيرك، فإن لم تفعل ستستقطع الأعمال التجارية التي تتعامل معك بضريبة أكبر من المعتاد من أي مبالغ تسددها لك وترسل هذه الضريبة إلينا.

    الحصول على رقم المصلحة التجارية الأسترالي (ABN) مجاني.

    اطلع أيضًا على:

    التسجيل في GST وغيرها من الضرائب

    قد يكون عليك التسجيل في GST وغيرها من الضرائب، اعتمادا على نوع العمل التجاري الذي تقوم به.

    اضغط للاستماع باللغة العربية

    اطلع أيضًا على:

    الإبلاغ عن الضرائب ودفعها

    إذا كنت تدير عملا تجاريا يتعين عليك تسديد ضريبة على إيرادات العمل التجاري، ويعتمد نوع الإقرار الضريبي الذي تقدمه على هيكل عملك. قد تحتاج أيضًا إلى تقديم بيانات النشاط التجاري.

    إقرارك الضريبي

    يخبرنا إقرارك الضريبي بالتالي:

    • كم من المال حقق مشروعك التجاري
    • كم مبلغ الضريبة التي دفعتها.

    عليك إيداع إقرارك الضريبي كل عام.

    إذا قمت بإعداد مشروعك التجاري كتاجر منفرد فسوف تستخدم إقرارك الضريبي كفرد لتقديم المعلومات حول ضريبة عملك التجاري.

    أما إذا كنت قد أنشأت مشروعك التجاري على هيئة شراكة أو شركة أو صندوق ائتمان فسوف تستخدم نوعًا مختلفًا من الإقرار الضريبي خاص بمشروعك التجاري فقط.

    اطلع أيضًا على:

    بيانات النشاط التجاري

    تختلف بيانات النشاط التجاري عن الإقرارات الضريبية. تستخدم الشركات بيان النشاط التجاري للإبلاغ عن ودفع ضرائب مثل:

    • ضريبة السلع والخدمات (GST)‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬‬
    • أقساط الاقتطاع الضريبي التدريجي (PAYG).

    إذا كنت مسجلا لتحيل ضريبة السلع والخدمات (GST) فسوف نرسل بيان النشاط التجاري (BAS) إليك. نرسل BAS لمعظم المشاريع التجارية كل ثلاثة أشهر.

    إذا لم تكن مسجلا لتحيل ضريبة السلع والخدمات (GST) فسوف نرسل إليكإشعارًا بالأقساط بدلا عن BAS، وذلك في السنة الأولى أو الثانية من عمر مشروعك التجاري.

    اطلع أيضًا على:

    المطالبة بالحسومات والامتيازات

    إذا أنفقت مالًا على مشروعك التجاري فقد تتمكن من المطالبة بخصم ضريبي، مما يعني أنك ستدفع ضرائب أقل.

    وقد تكون بعض الأعمال مؤهلة أيضًا للحصول على امتيازات أو تخفيضات ضريبية أو حسومات.

    اضغط للاستماع باللغة العربية

    اطلع أيضًا على:

    دفع أجور مستخدميك

    إذا عمل مستخدمين أو مقاولين في مشروعك التجاري، حتى لو كانوا من أفراد الأسرة، فهناك بعض الأمور الإضافية التي تحتاج إلى القيام بها.

    الدفع للمستخدمين

    إقرار رقم الملف الضريبي

    في اليوم الأول الذي يبدأ فيه المستخدم العمل لديك يجب أن تطلب منه ملء استمارة إقرار رقم الملف الضريبي، فإن لم يفعلوا سيتعين عليك تحصيل الضريبة من رواتبهم بمعدل أعلى وإرسالها إلينا.

    اطلع أيضًا على:

    الاقتطاع الضريبي التدريجي من المنبع (PAYG withholding)

    عندما يعمل لديك مستخدمون يتعين عليك خصم الضريبة من رواتبهم وإرسالها إلينا. وهذا ما يسمى بالاقتطاع الضريبي التدريجي من المنبع.

    اطلع أيضًا على:

    عندما يعمل لديك مستخدمون يتعين عليك دفع اشتراكات الادخار لتقاعدي (السوبر) للمؤهل منهم، وتقوم بإرسال هذه الأموال إلى صندوق الادخار التقاعدي الخاص بهم. يعرف ذلك بمصطلح ’ضمانة الادخار التقاعدي‘.

    اطلع أيضًا على:

    جداول المرتبات بلمسة واحدة (STP)

    جداول المرتبات بلمسة واحدة تعني أن عليك إخبارنا بكشوف معلومات رواتب مستخدميك في كل مرة تدفع فيها أجورهم. يتوجب عليك الإبلاغ عن:

    • الرواتب أو الأجور المدفوعة
    • الضرائب المستقطعة
    • مساهمات الادخار التقاعدي

    يعتمد توقيت وكيفية الإبلاغ على عدد المستخدمين في مشروعك التجاري.

    يمكنك الحصول على برنامج حاسوب تجاري خاص يساعدك في إبلاغنا بهذه المعلومات، وهناك برامج مجانية ومنخفضة التكلفة.

    انظر أيضًا:

    الدفع للمقاولين

    إذا كنت توظف مقاولًا في مشروعك التجاري فهناك بعض القواعد المختلفة الخاصة بالضريبة والادخار التقاعدي، ومن المهم أن تفهم الفرق بين المستخدمين والمقاولين.

    اضغط للاستماع باللغة العربية

    اطلع أيضًا على:

    حفظ سجلات العمل التجاري

    الاحتفاظ بالسجلات أمر ضروري لتشغيل عملك بالشكل الصحيح. بعض السجلات عليك الاحتفاظ بها لمدة لا تقل عن خمس سنوات. يساعدك الاحتفاظ بسجلات دقيقة أيضًا على:

    • معرفة مسار عملك التجاري
    • متابعة دخلك ونفقاتك
    • العرض على المصارف أو المقرضين مسار عملك التجاري

    اضغط للاستماع باللغة العربية

    اطلع أيضًا على:

    الخطوات التالية:

    بتفويض من الحكومة الأسترالية، كانبرا.

    Authorised by the Australian Government, Canberra.

      Last modified: 03 Feb 2023QC 61247