开始自己的生意
通过生意赚钱通常意味着您需要纳税。
您可能有资格就生意费用申领某些扣减额，以降低纳税额。
如果您雇人为自己的生意工作，则必须为他们纳税及缴付退休公积金。
如果您不确定自己需要做什么，咨询注册税务代理或联系我们，以寻求帮助。
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开始自己的生意之前
生意还是爱好？
务必清楚自己的活动是生意，还是兴趣爱好。
“兴趣爱好”是指您在业余时间内为乐趣而做的一些事情。如果您有意赚取利润，则您在经营生意。
如果您在经营生意，则需要遵守以下法律要求：
- 向我们申报所赚收入的金额。
- 就自己想要申领抵扣的各种费用保留记录。
选择商业结构
澳大利亚有四种主要的企业类型 — 个体经营者、合伙、公司和信托。
每种结构都有不同于其他结构的税收和报告规则。这些规则会影响您的纳税金额以及债务对您的影响。在选择商业结构之前，您需要了解这些规则。
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开始创办生意
注册生意
创办生意时，您需要：
- 澳大利亚商业编号(ABN)
- 税号（TFN） — 如您尚无税号。
取决于您所赚的收入金额以及是否有雇员，您可能还需要登记：
- 消费税（GST）
- 随赚随缴（PAYG）预扣税款
- 附加福利税（FBT）。
为自己的生意获取税号（TFN）
所有生意都需要税号（TFN）。
如果您作为个体经营者经营生意，则可以使用自己的个人税号。
对于其它商业结构，则需要在为您的生意申请澳大利亚商业编号的同时申请税号。
获取澳大利亚商业编号
澳大利亚商业编号（ABN）是您的生意在与其它企业、政府和澳大利亚税务局（ATO）交往中要使用的唯一编号。
并非每个人都需要澳大利亚商业编号。如果您经营一家企业，则只需要一个编号。
您必须在发票上列出澳大利亚商业编号。如果您不这样做，其他企业将从向您支付的任何款项中预扣比正常情况更多的税款，并将这些税款缴纳给我们。
申领澳大利亚商业编号是免费的。
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注册消费税（GST）和其它税项
取决于自己所经营生意的类型，您可能需要注册消费税（GST）和其它税项。
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申报和纳税
如果您经营生意，您就需要就自己生意所赚的钱纳税。您提交的报税表类型取决于您的商业结构。您可能还需要提交业务运作表。
您的报税表
您的报税表会告诉我们：
您每年都必须递交报税表。
如果您采用个体经营者结构经营自己的生意，则您将用自己的个人报税表来提交生意的税务信息。
如果您采用合伙、公司或信托结构经营自己的生意，则将就自己的生意部分使用不同类型的报税表。
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业务运作表
业务运作表与报税表不同。企业使用业务运作表来报告和缴纳以下税款，例如：
如果您注册了消费税（GST），则我们会发送您商业运作表（BAS）。对于大多数企业，我们每三个月给他们发送一次商业运作表。
如果您未注册消费税（GST），则我们将给您发送分期缴纳通知，而不是商业运作表。我们会在您生意的第一年或第二年后将其发送给您。
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申领扣减额和优惠额
如果您为自己的企业支出花钱，则您将能够申领税务扣减。这意味着您能少交税。
一些生意还有资格获得税收优惠、抵销或回扣。
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给工人付薪
如果您的生意有雇员或承包商，即使他们是您的家人，您也必须完成某些事项。
给雇员付薪
声明税号
在雇员开始为您工作的第一天，您必须请他们填写税号声明表。如果他们未能填写，则您将必须按最高税率从他们的薪水中预扣税金并缴纳给我们。
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随赚随缴（PAYG）预扣税款
有雇员后，您必须从雇员的薪水中预扣税金并缴纳给我们。这种做法称为随赚随缴（PAYG）预扣税款。
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缴付退休公积金
有雇员后，您必须为合资格的雇员缴付退休公积金供款。您将这笔钱缴给雇员的退休公积金基金。这称为“退休公积金保证金”。
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一键式薪酬单（STP）
一键式薪资单意味着您每次付薪时都需要告诉我们您雇员的薪资信息。您需要报告：
报告的时间和方式取决于您的生意有多少名雇员。
您可以购买专门用于帮您向我们报告此类信息的商用软件。有免费或便宜的软件产品。
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给承包商付款
如果您雇用承包商来为自己的生意工作，有一些不同的税收和退休公规则。务必了解雇员和承包商之间的区别。
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保存业务记录
保存记录对于正确经营生意至关重要。某些记录必须至少保存五年。保存准确的记录还有助于您：
- 掌握自己生意的经营状况
- 跟踪自己的收入和支出
- 向银行或出借人展示自己生意的经营状况。
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后续步骤：
由澳大利亚政府于堪培拉授权
Authorised by the Australian Government, Canberra.