Show download pdf controls
  • شروع کسب و کار خود

    کسب درآمد از یک کسب و کار معمولاً به این معنی است که شما باید مالیات پرداخت کنید.

    ممکن است شما بتوانید برای پوشش هزینه های کسب و کار، مقداری کسورات دریافت کرده و مالیات کمتری بپردازید.

    اگر کسانی را استخدام کرده اید که برای شما کار می کنند، شما باید مالیات و کسورات بازنشستگی آنها را پرداخت کنید.

    اگر اطمینان ندارید که باید چه کاری انجام دهید، از یک نماینده مالیات ثبت شده سوال کرده یا با ما تماس بگیرید.

    موارد زیر را نیز ببینید:

    قبل از آنکه کسب و کار خود را شروع کنید

    کسب و کار یا سرگرمی

    مهم است بدانید که آیا فعالیت شما یک کسب و کار هست یا یک سرگرمی.

    «سرگرمی» چیزی است که در وقت آزاد خود برای لذت انجام می دهید. اگر می خواهید کسب سود کنید، کسب و کاری را اداره می کنید.

    اگر کسب و کاری را اداره می کنید، شما تعهدات حقوقی مثل موارد زیر دارید:

    • به ما بگویید که چقدر درآمد کسب کردید
    • سوابق هزینه هایی که قصد مطالبه دارید را نگهداری کنید.

    ساختار کسب و کاری خود را انتخاب کنید.

    در استرالیا چهار نوع کسب و کار وجود دارد- انفرادی، مشارکتی، شرکت و تراست.

    هر ساختار، قوانین گزارش دهی و مالیاتی مختلفی دارد. این امر بر میزان مالیات پرداختی شما و شرایط شما بعد از ایجاد بدهی اثر دارد. شما باید قبل از انتخاب ساختار کسب و کار، این قوانین را بدانید.

    موارد زیر را نیز ببینید:

    آغاز کسب و کار خود

    ثبت کسب و کار خود

    وقتی کسب و کاری را آغاز می کنید باید موارد زیر را بگیرید:

    • شماره کسب و کار استرالیایی (ABN)
    • یک شماره پرونده مالیاتی (TFN)- اگر قبلا ندارید.

    بسته به آنکه چقدر پول در می آورید و این که آیا کارمند دارید، ممکن است نیاز به ثبت نام برای موارد زیر باشد:

    • مالیات کالا و خدمات (GST)
    • مالیات تکلیفی با پرداخت تدریجی (PAYG)
    • مالیات مزایای جانبی (FBT)
    دریافت TFN برای کسب و کار خود

    همه کسب و کارها به شماره پرونده مالیاتی (TFN) نیاز دارند.

    اگر کسب و کار خود را بصورت انفرادی مدیریت می کنید، می توانید از TFN شخصی خود استفاده کنید.

    در سایر ساختارهای کسب و کاری، شما باید زمانی که درخواست ABN می دهید، یک TFN برای کسب و کار خود دریافت کنید.

    دریافت ABN

    شماره کسب و کار استرالیایی (ABN) یک شماره واحد ویژه کسب و کار شما است که هنگام تعامل با سایر کسب و کارها، دولت و ATO استفاده می شود.

    همه به ABN نیاز ندارند. شما فقط در صورتی به آن نیاز دارید که کسب و کار خود را داشته باشید.

    شما باید شماره ABN خود را روی صورتحساب بنویسید. اگر ننویسید، کسب و کارهای دیگر مالیات بیشتری از حد عادی از پرداخت های شما کسر کرده و آن را برای ما ارسال خواهند کرد.

    گرفتن ABNرایگان است.

    موارد زیر را نیز ببینید:

    ثبت نام برای GST و سایر مالیات ها

    ممکن است بسته به نوع کسب و کاری که اداره می کنید، نیاز باشد که شما در GST و سایر مالیات ها ثبت نام کنید.

    موارد زیر را نیز ببینید:

    گزارش و پرداخت مالیات

    اگر کسب و کاری را اداره می کنید، باید از پولی که کسب و کار شما به دست می آورد، مالیات پرداخت کنید. نوع برگشت مالیاتی که اظهار می کنید، به ساختار کسب و کار شما بستگی دارد. علاوه بر آن، شاید نیاز به اظهار صورت فعالیت باشد.

    برگشت مالیات شما

    برگشت مالیات شما موارد زیر را به ما می گوید:

    • کسب و کار شما چقدر پول درآورده است
    • شما چقدر مالیات پرداخت کردید.

    شما هر سال باید برگشت مالیات را تکمیل کنید.

    اگر کسب و کار شما انفرادی است، می توانید از برگشت مالیات فردی خود برای ارایه اطلاعات مالیاتی کسب و کار خود استفاده کنید.

    اگر کسب و کار شما از نوع مشارکتی، شرکت یا تراست ، شما باید از یک برگشت مالیات ویژه کسب و کار خود استفاده کنید.

    موارد زیر را نیز ببینید:

    صورت های فعالیت

    صورت های فعالیت با برگشت مالیات فرق دارند. کسب و کارها از صورت های فعالیت برای گزارش و پرداخت مالیات مثل موارد زیر استفاده می کنند:

    • مالیات کالا و خدمات (GST)
    • پرداخت قسطی مالیات تکلیفی با پرداخت تدریجی (PAYG)

    اگر برای GST ثبت نام کرده اید، ما یک صورت فعالیت کسب و کار (BAS) برای شما ارسال خواهیم کرد. ما اغلب BAS کسب و کارها را هر سه ماه یکبار ارسال می کنیم.

    اگر برای GST ثبت نام نکرده اید ، ما یک اعلامیه اقساط بجای BAS برای شما ارسال خواهیم کرد. ما این را در سال اول یا دوم کسب و کار شما، برایتان ارسال خواهیم کرد.

    موارد زیر را نیز ببینید:

    درخواست کسورات و امتیازات

    اگر پولی را بابت مخارج کسب و کار خرج کنید، ممکن است بتوانید درخواست کاهش مالیات کنید. یعنی شما مالیات کمتری پرداخت خواهید کرد.

    بعضی کسب و کارها مشمول امتیازات مالیاتی، تهاتر یا تخفیف نیز هستند.

    موارد زیر را نیز ببینید:

    پرداخت به کارکنان خود

    اگر کسب و کار شما کارمند یا پیمانکار دارد، حتی اگر عضو خانواده باشند، شما باید چند کار دیگر انجام دهید.

    پرداخت به کارکنان

    اظهار TFN

    در روز اولی که یک کارمند، کار خود را آغاز می کند، شما باید از آنها بخواهید یک فرم اعلام شماره پرونده مالیاتی پرکنند. اگر نکنند، شما باید به بالاترین نرخ از حقوق آنها مالیات کسر کرده و برای ما ارسال کنید.

    موارد زیر را نیز ببینید:

    کسر PAYG

    وقتی کارمند دارید، باید از حقوق آنها مالیات کسر کرده و برای ما ارسال کنید. این امر مالیات تکلیفی همگام با درآمد (PAYG) نامیده می شود.

    موارد زیر را نیز ببینید:

    پرداخت کسورات بازنشستگی

    وقتی کارمند دارید، باید حق السهم کسورات بازنشستگی (سوپر) را برای کارکنان واجد شرایط خود پرداخت کنید. شما این پول را به صندوق بازنشستگی واریز می کنید. این امر "تضمین کسورات بازنشستگی" نام دارد.

    موارد زیر را نیز ببینید:

    فیش حقوقی جامع (STP)

    فیش حقوقی جامع به این معنی است که شما اطلاعات فیش حقوقی کارکنان خود را در هر پرداخت به آنها، به ما می گویید. شما باید موارد زیر را گزارش دهید:

    • پرداختی حقوق و دستمزد
    • مالیات تکلیفی کسر شده
    • حق السهم کسورات بازنشستگی

    زمان و روش گزارش به تعداد کارکنان کسب و کار شما بستگی دارد.

    شما می توانید از نرم افزار ویژه کسب و کار استفاده کنید که به شما در گزارش این اطلاعات به ما کمک کند. محصولات نرم افزاری رایگان و کم هزینه وجود دارند.

    موارد زیر را نیز ببینید:

    پرداخت به پیمانکاران

    اگر پیمانکاری را برای کسب و کار خود استخدام کنید، قوانین مالیاتی و کسورات بازنشستگی متفاوت است. مهم است که فرق بین کارمند و پیمانکار را بدانید.

    موارد زیر را نیز ببینید:

    نگهداری سوابق کسب و کار

    نگهداری سوابق در مدیریت درست کسب و کار ضروری است. شما باید سوابق حداقل پنج سال قبل را نگهداری کنید. نگهداری سوابق درست به شما کمک می کند که:

    • بدانید روند کسب و کار شما چگونه است
    • درآمد و هزینه های خود را پیگیری کنید
    • وضعیت کسب و کار خود را به بانک ها و وام دهندگان نشان دهید.

    موارد زیر را نیز ببینید:

    مراحل بعد:

    مجاز توسط دولت استرالیا ، کانبرا.

    Authorised by the Australian Government, Canberra.

      Last modified: 06 Apr 2022QC 61259