사업 시작

사업을 통해 돈을 벌면 세금을 납부해야 합니다.

사업 지출에 대한 공제를 청구할 수 있는 자격이 되어 세액을 줄일 수도 있습니다.

사업체에서 일할 사람을 고용하는 경우, 그 사람들의 세금 및 연금을 납부해야 합니다.

자신의 의무에 대해 잘 모른다면 등록된 세무사에게 문의하거나 국세청에 연락해서 도움을 받으십시오.

참고 자료:

• 사업 시작 (영어)
• Business.gov.auExternal Link (영어)

사업을 시작하기 전에

사업 혹은 취미

자신의 활동이 사업인지 혹은 취미인지를 파악하는 것이 중요합니다.

'취미'는 여가 시간에 즐거움을 위해 하는 일입니다. 이윤을 창출하려는 의도가 있다면, 사업을 운영하는 것입니다.

사업을 운영하는 경우에는 다음과 같은 법적 의무를 가집니다.

• 소득액을 국세청에 알리기
• 청구하려는 비용에 대한 기록을 보관하기

사업 구조 결정하기

호주에는 네 가지 사업 유형이 있습니다 – 개인 사업자, 파트너십, 회사 및 신탁

각 사업 구조에 따라 세제 및 신고 규칙이 다릅니다. 이는 납부해야 할 세액 및 부채 발생시에 생기는 결과에 영향을 미칩니다. 사업 구조를 선택하기 전에 이러한 규칙들을 이해해야 합니다.

클릭해서 한국어로 듣기

참고 자료:

• 사업을하고 있습니까? (영어)
• 사업 구조 결정하기 (영어)

사업 시작하기

사업자 등록

사업을 시작할 때, 다음을 취득해야 합니다.

• 호주 사업자 번호 (ABN)
• 납세자 번호 (TFN) - 아직 취득하지 않은 경우.

소득 액수와 직원고용 여부에 따라, 아래을 위해 등록해야 할 수도 있습니다.

• 재화용역세 (GST)
• 원청징수 (PAYG)
• 부가급부세 (FBT).

사업체를 위한 TFN 받기

모든 사업체에 납세자 번호 (TFN)가 필요합니다.

개인 사업자로서 사업을 운영하는 경우에는 개인의 TFN을 사용할 수 있습니다.

그 외의 다른 사업 구조의 경우, ABN을 신청할 때 사업체를 위한 TFN을 받아야합니다.

ABN 받기

호주 사업자 번호 (ABN)는 다른 사업체들, 정부기관 및 국세청과 거래할 때 사용하는 고유 번호입니다.

모든 사람에게 ABN이 필요한 것은 아닙니다. 한 사업체를 운영하는 경우 하나만 필요합니다.

송장에 ABN을 기재해야 합니다. 귀하가 ABN을 송장에 기재하지 않으면, 다른 사업체들이 귀하에게 지급을 할 때 통상보다 더 많은 세액을 차감한 후 국세청에 납부해야 할 것입니다.

ABN 신청은 무료입니다.

참고 자료:

• ABN 신청하기External Link (영어)

GST 및 기타 세금 등록

운영하는 사업의 유형에 따라, GST 및 기타 세금에 등록해야 할 수도 있습니다.

클릭해서 한국어로 듣기

참고 자료:

• 등록 (영어)

세금 신고 및 납부

사업체를 운영하는 경우, 사업체의 소득에 대한 세금을 납부해야 합니다. 사업 구조에 따라 제출해야 하는 소득 신고서의 종류가 결정됩니다. 활동 보고서를 제출해야 할 수도 있습니다.

소득 신고서

소득 신고서는 국세청에 다음 정보를 알려줍니다:

• 해당 사업체가 벌어들인 소득 액수
• 납부된 세액

소득 신고서를 매년 제출해야 합니다.

개인 사업자로서 사업을 하는 경우, 개인 소득 신고를 사용해서 해당 사업의 세무 정보를 제출합니다.

파트너십, 회사 혹은 신탁으로 사업을 하는 경우, 사업만을 위해서 다른 종류의 소득 신고서를 사용합니다.

참고 자료:

• 사업 소득세 신고

활동 보고서

활동 보고서는 소득세 신고와 다릅니다. 사업체들은 활동 보고서를 통해 다음과 같은 세금을 신고하고 납부합니다.

• 재화용역세 (GST)
• 원천징수 (PAYG) 납부금.

GST에 등록되어있다면, 국세청이 해당 사업체에 사업 활동 보고서 (BAS)를 보낼 것입니다. 국세청은 3개월마다 사업체에 BAS를 보냅니다.

GST에 등록되어 있지않다면, 국세청이 해당 사업체에 BAS 대신에 납부금 통지서를 보낼 것입니다. 국세청은 사업 설립 후 1년이나 2년 이내에 납부금 통지서를 보낼 것입니다.

참고 자료:

• 사업 활동 보고서

공제 및 감면 청구

사업을 위해 지출된 비용이 있다면, 세금 공제를 청구할 수도 있습니다. 세금 공제를 받으면 납부할 세금이 적어집니다.

일부 사업체들은 세금 감면, 상쇄 혹은 리베이트를 받을 자격이 될 수도 있습니다.

클릭해서 한국어로 듣기

참고 자료:

• 공제
• 감면, 상쇄, 리베이트

근로자 임금 지급

사업체에 근로자나 도급업자가 있다면, 그들이 가족인 경우라도 사업주로서 추가로 해야 할 일이 있습니다.

직원 임금 지급

TFN 신고서

직원이 근무를 시작하는 첫날에, 사업주는 그 직원에게 납세자 번호 신고서를 작성해달라고 요청해야 합니다. 그렇게 하지 않으면, 사업주는 최고 세율에 따라 세금을 차감한 후 국세청에 납부해야 합니다.

참고 자료:

• 납세자 번호 신고서 (영어)

PAYG 원천징수

직원들이 있는 경우, 사업주는 직원들의 임금에서 세금을 차감한 후 국세청에 납부해야 합니다. 이를 원천징수 (PAYG)라고 합니다.

참고 자료:

• PAYG 원천징수

연금 납부

직원들이 있다면, 사업주는 적격한 직원들을 위해 연금 기여금을 납부해야 합니다. 사업주는 직원들의 연금 펀드에 돈을 납부합니다. 이를 '연금 보장'이라고 합니다.

참고 자료:

• 고용주들을 위한 연금 (영어)

싱글 터치 페이롤 (STP)

싱글 터치 페이롤은 사업주가 직원들의 임금을 지급할 때 마다 그들의 급여 정보를 국세청에 알려야 한다는 의미입니다. 사업주는 다음을 보고해야 합니다:

• 지급된 급여 또는 임금
• 원천 징수된 세금
• 연금 기여금

사업체에 있는 직원 수에 따라 보고 시기 및 방법이 결정됩니다.

이러한 정보를 국세청에 보고하는 데 유용한 비즈니스 소프트웨어를 이용할 수 있습니다. 무료나 저가의 소프트웨어 제품들이 있습니다.

참고 자료:

도급업자에게 지급

사업을 위해 도급업자를 고용한 경우에 적용되는 세금 및 연금 규칙이 다릅니다. 직원과 도급업자 간의 차이를 이해하는 것이 중요합니다.

클릭해서 한국어로 듣기

참고 자료:

• 직원과 도급업자의 차이 (영어)

사업 기록 보관

사업을 제대로 운영하려면 기록 보관이 필수적입니다. 일부 기록은 최소 5년간 보관되어야 합니다. 정확한 기록을 보관하면 도움이 됩니다.

• 사업의 상태를 파악할 수 있음
• 사업의 수입과 지출을 확인할 수 있음
• 은행이나 대출업체에 사업의 상태를 보여줄 수 있음

클릭해서 한국어로 듣기

참고 자료:

• 소규모 사업체들을 위한 기록 보관

다음 단계:

• 첫 소득세 신고서 제출
• 연금: 연금이란 무엇이며 왜 중요한가
• 사기 예방
• 도움 받기

^{캔버라 호주 정부의 승인을 받았습니다.}

^{Authorised by the Australian Government, Canberra.}