Iniciar su propio negocio o empresa
Ganar dinero mediante un negocio o empresa generalmente significa que debe pagar impuestos.
Usted puede ser elegible para reclamar algunas deducciones por gastos de negocios para reducir sus impuestos.
Si usted emplea a personas para que trabajen para usted en su negocio o empresa, tiene que pagar impuestos y súper correspondientes a esas personas.
Si no está seguro de lo que necesita hacer, pregunte a un agente de impuestos registrado o contáctenos para obtener ayuda.
Véase también:
Antes de iniciar su negocio o empresa
Negocios o pasatiempos
Es importante saber si su actividad es un negocio o un pasatiempo.
Pasatiempo significa algo que hace en su tiempo libre para divertirse. Si tiene la intención de obtener ganancias, entonces es un negocio.
Si usted tiene un negocio, debe cumplir con requisitos legales tales como:
- decirnos cuántos ingresos ha obtenido
- mantener registros de cualquier gasto que desee reclamar.
Elegir la estructura de su negocio
Hay cuatro tipos principales de negocios en Australia: operador único, sociedad colectiva, compañía y fideicomiso.
Cada estructura tiene diferentes reglas de impuestos e informes. La estructura incide en la cantidad de impuestos que usted paga y lo que sucede si se endeuda. Debe comprender estas reglas antes de elegir la estructura de su negocio o empresa.
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Véase también:
Iniciar su negocio o empresa
Registrar su negocio o empresa
Cuando inicia un negocio o empresa, usted debe obtener:
- Un número de identificación fiscal australiana (ABN)
- número de identificación fiscal (TFN), si no lo ha obtenido anteriormente.
Dependiendo de cuánto dinero gane y de si tiene empleados, es posible que también tenga que registrarse para:
- Impuesto sobre bienes y servicios (GST)
- pay as you go withholding - PAYG (retención en la fuente)
- impuesto sobre los beneficios laborales complementarios (FBT).
Obtener un TFN para su negocio o empresa
Todos los negocios necesitan un número de identificación fiscal (TFN)
Si usted maneja su negocio como operador único, puede utilizar su TFN personal.
Para otras estructuras comerciales, debe obtener un TFN para su negocio o empresa cuando solicite un ABN.
Obtener un ABN
Un número de identificación fiscal australiana (ABN) es un número único para su negocio o empresa cuando trate con otros negocios o empresas, con el gobierno y con la ATO.
No todos necesitan un ABN. Solo necesita uno si está realizando actividades de negocios.
Debe colocar su ABN en sus facturas. Si no lo hace, otras empresas deducirán más impuestos de lo normal de cualquier pago que le hagan a usted y nos enviarán ese impuesto.
Obtener un ABN es gratis.
Véase también:
Registrarse para el GST y otros impuestos
Es posible que tenga que registrarse para el GST y otros impuestos, dependiendo del tipo de negocio o empresa que esté manejando.
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Véase también:
Presentación de informes y pago de impuestos
Si tiene un negocio o empresa, debe pagar impuestos sobre los ingresos de su negocio o empresa. El tipo de declaración de impuestos que usted presenta depende de la estructura de su negocio o empresa. Es posible que también tenga que presentar declaraciones de actividades.
Su declaración de impuestos
Su declaración de impuestos nos indica:
- cuánto dinero ha ganado su negocio o empresa
- cuánto impuesto ha pagado.
Debe presentar la declaración de impuestos cada año.
Si usted ha establecido su negocio como operador único, usará su declaración de impuestos individual para presentar la información sobre los impuestos de su negocio.
Si usted ha establecido su negocio como una sociedad colectiva, compañía o fideicomiso, utilizará un tipo diferente de declaración de impuestos solo para su negocio o empresa.
Véase también:
Declaraciones de actividades
Las declaraciones de actividades son diferentes a las declaraciones de impuestos. Las empresas o negocios utilizan una declaración de actividad para notificar y pagar impuestos, por ejemplo:
- impuesto sobre bienes y servicios (GST)
- pay as you go - PAYG (cuotas de pago de impuestos)
Si usted se registró para el GST, le enviaremos una declaración de actividad comercial (BAS). A la mayoría de las empresas o negocios, les enviamos sus BAS cada tres meses.
Si usted no se registró para el GST, le enviaremos una notificación de cuota en lugar de un BAS. Se la enviaremos en su primer o segundo año de actividad.
Véase también:
Solicitar deducciones y concesiones
Si usted incurre en gastos para su negocio o empresa, es posible que pueda solicitar una deducción de impuestos. Esto significa que usted pagaría menos impuestos.
Algunas empresas o negocios también pueden ser elegibles para concesiones, compensaciones o rebajas fiscales.
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Véase también:
Pagar a sus empleados
Si su empresa o negocio tiene empleados o contratistas, incluso si son familiares, hay algunas cosas adicionales que debe hacer.
Pagos a empleados
Declaración de TFN
El primer día que un empleado empiece a trabajar para usted, debe pedirle que rellene un formulario de declaración de TFN. Si no lo hacen, usted tendrá que tomar impuestos de su salario a la tasa más alta y remitirlos a nosotros.
Véase también:
Retención en la fuente (PAYG withholding)
Cuando usted tiene empleados, debe deducir los impuestos de sus pagos y enviárnoslos. Esto se denomina «pay as you go - PAYG withholding» (retención en la fuente).
Véase también:
Pagos de súper
Cuando tiene empleados, debe pagar contribuciones de jubilación (súper) para los empleados elegibles. Envíe este dinero a sus fondo de pensión. Esto se llama «garantía de jubilación».
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Nómina de un solo toque (STP)
Single Touch Payroll (STP), o nónima de un solo toque, significa que usted necesita decirnos la información de nómina de sus empleados cada vez que usted les paga. Debe notificar:
- los sueldos o salarios pagados
- el impuesto retenido
- los aportes de súper
El momento y la manera de notificar depende del número de empleados que tenga su empresa o negocio.
Usted puede obtener un software especial de negocios que le ayudará a reportarnos esta información. Hay productos de software gratuitos y de bajo costo.
Véase también:
Pagos a contratistas
Si usted contrata a un contratista para que trabaje para su empresa o negocio, hay algunas reglas diferentes de impuestos y súper. Es importante entender la diferencia entre empleados y contratistas.
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Conserve los registros de negocios
Mantener los registros es esencial para que su negocio o empresa funcione correctamente. Debe mantener algunos registros durante al menos cinco años. Llevar registros precisos también le ayudará a:
- saber cómo va su negocio o empresa
- hacer seguimiento de sus ingresos y gastos
- mostrar a los bancos o prestamistas cómo va su negocio o empresa.
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Siguientes pasos:
Autorizado por el Gobierno de Australia, Canberra.
Authorised by the Australian Government, Canberra.